課程背景：
國(guó)家稅務(wù)總局于2009年1月8日發(fā)布了《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》（國(guó)稅發(fā)[2009]2號(hào)，簡(jiǎn)稱(chēng)“辦法”），作為企業(yè)所得稅法第六章——特別納稅調(diào)整——的詳細(xì)規(guī)定，涵蓋了轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅制、避稅港稅制、資本弱化稅制及國(guó)際反避稅等四大領(lǐng)域。其中，“同期資料管理”和“轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查及調(diào)整”是納稅人高度關(guān)注的內(nèi)容，企業(yè)必須即刻分析，掌握新規(guī)，應(yīng)對(duì)新規(guī)，存在關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)必須高度關(guān)注。
2009年1月1日起，在全國(guó)所有地區(qū)、所有行業(yè)推行增值稅轉(zhuǎn)型改革，由生產(chǎn)型增值稅轉(zhuǎn)為國(guó)際上通用的消費(fèi)型增值稅。本次增值稅改革的核心內(nèi)容有哪些？增值稅轉(zhuǎn)型減負(fù)對(duì)企業(yè)的影響？增值稅轉(zhuǎn)型對(duì)那些行業(yè)受惠顯著？銷(xiāo)售購(gòu)買(mǎi)方做固定資產(chǎn)類(lèi)商品的影響？對(duì)固定資產(chǎn)投資的影響？對(duì)外貿(mào)出口企業(yè)的影響？對(duì)生產(chǎn)出口企業(yè)的影響？對(duì)銷(xiāo)售舊固定資產(chǎn)的影響？對(duì)外商投資進(jìn)口設(shè)備的影響？對(duì)納稅申報(bào)、會(huì)計(jì)處理的影響？新抵扣政策下的增值稅納稅籌劃有哪些空間？今后繼續(xù)改革的趨勢(shì)分析等。這些問(wèn)題，都是即增值稅推行以后，企業(yè)十分關(guān)注的問(wèn)題。

培訓(xùn)日程及授課安排
第一天 培訓(xùn)主題 主講專(zhuān)家
上午 所得稅稅前扣除政策與配套過(guò)渡法規(guī)詳解 國(guó)家稅務(wù)總局所得稅司處長(zhǎng)
下午 會(huì)計(jì)與所得稅法差異分析及納稅調(diào)整實(shí)務(wù) 國(guó)家稅務(wù)總局所得稅司處長(zhǎng)
第二天
上午 新舊增值稅實(shí)施條例、細(xì)則比較分析 國(guó)家稅務(wù)總局增值稅處副處長(zhǎng)
下午 《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法》深度解析 國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)際司處長(zhǎng)
第三天
上午 “轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查及調(diào)整”重點(diǎn)講解 朱青：人大財(cái)金學(xué)院著名國(guó)際稅收專(zhuān)家
下午 資本弱化稅制、同期資料管理重點(diǎn)講解 德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)合伙人
會(huì)議詳細(xì)日程及內(nèi)容安排
時(shí) 間 主講內(nèi)容 專(zhuān)家介紹
09:00-09:05 致開(kāi)幕詞與主旨報(bào)告
第一天
上午
09:05-11:30
主題：所得稅稅前扣除政策與優(yōu)惠政策及配套過(guò)渡法規(guī)詳解
1、新舊所得稅法在稅前扣除事項(xiàng)的差異2、新企業(yè)所得稅法下各種扣除事項(xiàng)的具體界定及操作要點(diǎn)3、2008年新頒布的與企業(yè)所得稅法與實(shí)施條例相配套的文件解析4、新所得稅法與原所得稅法相關(guān)的文件效力及銜接規(guī)定5、新企業(yè)所得稅法的優(yōu)惠政策及具體運(yùn)用指導(dǎo)6、過(guò)渡期所得稅優(yōu)惠政策分析7、軟件產(chǎn)業(yè)及集成電路產(chǎn)業(yè)所得稅優(yōu)惠政策分析8、外國(guó)企業(yè)從我國(guó)取得所得的稅務(wù)處理分析9、享受定期減免稅優(yōu)惠的外資企業(yè)在2008年后條件發(fā)生變化的稅務(wù)處理分析10、稅收協(xié)定與企業(yè)所得稅法的關(guān)系分析11、2008年度企業(yè)所得稅預(yù)繳政策分析12、匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理政策分析13、母子公司間提供服務(wù)支付費(fèi)用有關(guān)企業(yè)所得稅處理問(wèn)題分析 14、新《企業(yè)所得稅核定征收辦法》分析15、內(nèi)資企業(yè)職工福利費(fèi)稅前扣除新舊銜接政策分析16、企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失所得稅稅前扣除政策分析17、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法分析18、殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策分析19、資源綜合利用企業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)、節(jié)能節(jié)水環(huán)境保護(hù)安全生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄分析20、反避稅稅收政策分析與應(yīng)對(duì)
11:30-12:00 咨詢(xún)與交流：全面解答疑難問(wèn)題
第一天
下午
14:00-17:00 主題：會(huì)計(jì)與所得稅法差異分析及納稅調(diào)整實(shí)務(wù)
1、企業(yè)常見(jiàn)納稅調(diào)整項(xiàng)目解析2、新稅法與會(huì)計(jì)常見(jiàn)差異及其納稅調(diào)整3、新稅法與舊稅法銜接的納稅調(diào)整
4、所得稅會(huì)計(jì)處理對(duì)匯算清繳的影響5、常見(jiàn)納稅調(diào)整項(xiàng)目的調(diào)整方法6、年度所得稅申報(bào)表的填報(bào)與分析
7、匯算清繳政策的變化及其分析8、避免多交所得稅的建議
17:00-17:30 咨詢(xún)與交流：全面解答疑難問(wèn)題
主題：新舊增值稅實(shí)施條例、細(xì)則比較分析
第二天
上午
09:00-11:30 1、增值稅轉(zhuǎn)型最新政策解析及對(duì)企業(yè)的影響2、增值稅轉(zhuǎn)型政策執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題和解決方法3、增值稅轉(zhuǎn)型政策申辦流程和具體注意事項(xiàng)4、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下消費(fèi)型增值稅對(duì)固定資產(chǎn)的涉稅核算5、新舊增值稅實(shí)施條例、細(xì)則比較分析
11:30-12:00 咨詢(xún)與交流：全面解答疑難問(wèn)題
第二天
下午
14:00-17:00 主題：《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法》案例解析與實(shí)施運(yùn)用
一、《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法》的特點(diǎn)和主要內(nèi)容
1.新所得稅法中特別納稅調(diào)整的主要內(nèi)容2.《辦法》政策制訂背景和特點(diǎn)分析1.《辦法》的主要內(nèi)容介紹4.《辦法》對(duì)企業(yè)的影響分析5.企業(yè)執(zhí)行《辦法》時(shí)應(yīng)重點(diǎn)注意的事項(xiàng)介紹
二、關(guān)聯(lián)交易申報(bào)與資料管理新規(guī)定分析與應(yīng)對(duì)
1．關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定2．同期資料提供的豁免情形3．企業(yè)如何準(zhǔn)備和提供關(guān)聯(lián)交易資料
三、成本分?jǐn)倕f(xié)議規(guī)定的分析與應(yīng)對(duì)
1．成本分?jǐn)倕f(xié)議的適用范圍2．哪些情況成本分?jǐn)倕f(xié)議無(wú)效3．成本分?jǐn)倕f(xié)議的內(nèi)容要求4．成本分?jǐn)倕f(xié)議的報(bào)備、審批要求5．成本分?jǐn)倕f(xié)議涉及的稅務(wù)扣除規(guī)定
四、反避稅國(guó)際磋商對(duì)企業(yè)的影響及其應(yīng)對(duì)
1．關(guān)聯(lián)交易納稅調(diào)整的規(guī)定及應(yīng)對(duì)2．什么情況會(huì)涉及一般反避稅調(diào)查3．對(duì)應(yīng)調(diào)整避免雙重征稅的規(guī)定4．申請(qǐng)對(duì)應(yīng)調(diào)整的程序和要求5．稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)施納稅調(diào)整的要求
17:00-17:30 咨詢(xún)與交流：全面解答疑難問(wèn)題
第三天
上午
09:00-11:30 主題：資本弱化稅制、受控外國(guó)公司稅制重點(diǎn)講解
五、資本弱化管理新規(guī)定的分析與應(yīng)對(duì)
1．從關(guān)聯(lián)方借貸資金的管理規(guī)定2．關(guān)聯(lián)企業(yè)之間利息支出的規(guī)定3．支付關(guān)聯(lián)利息視同利潤(rùn)分配的規(guī)定
六、受控外國(guó)企業(yè)管理規(guī)定的分析與應(yīng)對(duì)
1．是否屬于受控外國(guó)企業(yè)的判定2．報(bào)送受控外國(guó)企業(yè)資料的規(guī)定3．如何計(jì)算受控外國(guó)企業(yè)對(duì)應(yīng)的稅金4．哪些情況不受控外國(guó)企業(yè)規(guī)定約束
七、特別納稅調(diào)整對(duì)企業(yè)納稅籌劃的影響與應(yīng)對(duì)建議
1．特別納稅調(diào)整對(duì)納稅籌劃的影響分析2．集團(tuán)組織架構(gòu)和企業(yè)價(jià)值鏈的重構(gòu)3．如何培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)部的反避稅人才4．如何合理選擇中介服務(wù)機(jī)構(gòu)5．如何做好內(nèi)部的自我評(píng)估6．如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的調(diào)查和調(diào)整
11:30-12:00 咨詢(xún)與交流：全面解答疑難問(wèn)題
第三天
下午
14:00-17:00 主題：轉(zhuǎn)讓定價(jià)及預(yù)約定價(jià)實(shí)務(wù)重點(diǎn)講解
八、轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查新規(guī)定分析與應(yīng)對(duì)
1．轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法的比較與選擇2．稅務(wù)機(jī)關(guān)如何判斷是否具有可比性3．交易凈利潤(rùn)法和利潤(rùn)分割法的實(shí)施分析4．可比公司的選擇5．轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查的重點(diǎn)對(duì)象6．實(shí)施轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查的相關(guān)規(guī)定
九、預(yù)約定價(jià)的新規(guī)定分析與應(yīng)對(duì)
1．什么情況可以申請(qǐng)簽訂預(yù)約定價(jià)安排2．預(yù)約定價(jià)安排六個(gè)階段3．預(yù)約定價(jià)預(yù)備會(huì)談規(guī)定4．預(yù)約定價(jià)的申請(qǐng)與資料準(zhǔn)備內(nèi)容5．預(yù)約定價(jià)安排草案的內(nèi)容分析6．稅務(wù)局對(duì)預(yù)約定價(jià)的審核與評(píng)估7．預(yù)約定價(jià)的程序規(guī)范8．預(yù)約定價(jià)分歧、失敗的責(zé)任規(guī)定
17:00-17:30 咨詢(xún)與交流：全面解答疑難問(wèn)題 會(huì)議結(jié)束