【培訓提綱】

1、 企業(yè)年終結賬前企業(yè)所得稅協(xié)調(diào)與處理技巧
1） 季度預交所得稅和年度所得稅的自查評估
2） 年終收入成本費用的截止和匹配
3） 年度費用預提和攤銷的截止和協(xié)調(diào)
4） 年終費用合法票據(jù)的處理和協(xié)調(diào)
5） 年終盤點、對賬差異的稅務協(xié)調(diào)
6） 年末外匯匯兌損益的稅務協(xié)調(diào)
7） 跨年度費用的稅務協(xié)調(diào)
8） 年度內(nèi)錯賬調(diào)整的稅務協(xié)調(diào)
9） 企業(yè)所得稅的年末復核和協(xié)調(diào)
10） 年度企業(yè)所得稅稅負評估和分析


2、 常見企業(yè)所得稅納稅調(diào)整業(yè)務分析
1） 收入確認時間會計處理和納稅調(diào)整
2） 視同銷售的會計處理和納稅調(diào)整
3） 工資及其三費的會計處理和納稅調(diào)整
4） 企業(yè)職工福利費會計、所得稅、個稅差異對比和協(xié)調(diào)
5） 廣告費的會計處理和納稅調(diào)整
6） 差旅費、會議費的會計處理和稅務風險分析
7） 企業(yè)固定資產(chǎn)會計處理和納稅調(diào)整
8） 企業(yè)無形資產(chǎn)會計處理和納稅調(diào)整
9） 企業(yè)長期資產(chǎn)攤銷的會計處理和納稅調(diào)整
10） 利息費用的會計處理與納稅調(diào)整
11） 年度內(nèi)稅務自查、稽查補稅的所得稅處理
12） 不合法憑證稅務風險和納稅調(diào)整


3、 2013年新企業(yè)所得稅政策及其分析


4、 企業(yè)所得稅匯算清繳前的準備
1） 與上年度匯算清繳的銜接和處理
彌補虧損、時間性差異調(diào)整、職工教育經(jīng)費、廣告業(yè)務宣傳費用、長期股權投資損失等
2） 資產(chǎn)損失審批資料的準備與復核
3） 研發(fā)費用核算和審批的準備和復核
研發(fā)費用核算和備案資料的準備與復核
4） 稅收減免文件和備案手續(xù)復核
稅收減免審批與備案資料的準備與復核
5） 與貸款相關的融機構同期同類貸款利率
與貸款相關的金融機構同期同類貸款利率
6） 取得政府補貼相關法律文件的準備
7） 分支機構、關聯(lián)企業(yè)業(yè)務法律資料的準備
8） 上年度納稅調(diào)整項目復核




【培訓形式】分組授課、互動交流、案例分析、專業(yè)建議