中國培訓(xùn)易(www.a10by9.cn)
財(cái)務(wù)稅務(wù)公開課
中國培訓(xùn)易（www.a10by9.cn）
| 成都 2012年12月26–28日（12月26日全天報(bào)到,27-28日兩天課程） |
課程費(fèi)用：2680元/人（含授課、場地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)等）
培訓(xùn)目標(biāo)
房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與其它行業(yè)相比，有明顯的特殊性，加之該行業(yè)稅收政策復(fù)雜難以掌握，在開發(fā)全程各階段又有很大區(qū)別，特別是完工年度，面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極大。在年度結(jié)賬前，對本年稅收政策梳理學(xué)習(xí)，對賬務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)全面自查補(bǔ)救，做好匯算清繳準(zhǔn)備，非常重要。
本課程，讓“稅收政策”密切結(jié)合經(jīng)濟(jì)合同，全面解析經(jīng)濟(jì)合同中的稅收政策差異，將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài)，做到事先籌劃，并深度解析新舊稅收政策銜接運(yùn)用，深度解讀，手傳心授，一課在手，讓您知己知彼，稅收無憂！
課程詳情
1、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、退休等人工費(fèi)
2、跨期費(fèi)用的追補(bǔ)扣除
3、會(huì)計(jì)處理與稅法扣除
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的特殊處理
5、融資費(fèi)用
6、有效票據(jù)扣除時(shí)限與2011年34號(hào)公告
二、籌建階段
1、籌建期的會(huì)計(jì)處理
2、籌建期何時(shí)結(jié)束
3、年度匯算清繳申報(bào)
4、征地過程土地出讓金返還會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理
三、預(yù)售階段
1、預(yù)售階段的賬務(wù)處理
2、營業(yè)稅及附加的會(huì)計(jì)處理
3、預(yù)計(jì)毛利的調(diào)整
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整
5、預(yù)售階段季度預(yù)繳與匯算清繳年度申報(bào)
6、售樓處
7、車位車庫
8、會(huì)所及其它配套設(shè)施
四、完工階段
1、開發(fā)產(chǎn)品達(dá)到完工的條件
2、完工階段賬務(wù)處理
3、計(jì)稅成本的核算與結(jié)轉(zhuǎn)
4、毛利差異調(diào)整
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整
6、完工年度匯算清繳申報(bào)
7、完工后續(xù)支出的調(diào)整
五、關(guān)于發(fā)票管理
1、跨期發(fā)票的處理
2、發(fā)票的審核要點(diǎn)
3、不合規(guī)票據(jù)的補(bǔ)救
4、混合銷售發(fā)票如何開具（銷售貨物并提供建筑業(yè)勞務(wù)）
5、甲方采購材料發(fā)票開具（甲控與甲供）
6、稅務(wù)機(jī)關(guān)查處假票的處理對策
7、總包與分包發(fā)票
8、實(shí)際發(fā)生如何掌握
六、如何避免往來賬的稅收風(fēng)險(xiǎn)
1、其它應(yīng)收款（關(guān)聯(lián)方無息借貸、個(gè)人借款）
2、其它應(yīng)付款（假借款、價(jià)外費(fèi)用）
3、應(yīng)付賬款
七、會(huì)計(jì)與稅法差異的納稅調(diào)整專題
1、視同銷售收入
2、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入
3、免稅收入
4、工資與附加
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
6、利息支出
7、永久性差異
8、資產(chǎn)類調(diào)整
9、預(yù)計(jì)利潤調(diào)整（附表三第52行）
10、其它項(xiàng)目（附表三第19行、第40行、第54行）
八、特殊收入——租賃收入、視同銷售收入、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
1、租賃收入會(huì)計(jì)與稅法差異
2、非常規(guī)租賃的涉稅（回租、轉(zhuǎn)租、無租、免租、不等額租金）
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與撤資
九、拆遷還建的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理
1、拆一還一，營業(yè)稅如何交納
2、拆遷還房企業(yè)所得稅、土地增值稅視同銷售如何確認(rèn)
3、拆遷還房如何進(jìn)行賬務(wù)處理
4、支付貨幣補(bǔ)償如何核算
十、融資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)與稅收
1、向不同債權(quán)人融資的利息稅前扣除
2、統(tǒng)借統(tǒng)還
3、同期利率的掌握
4、無息借貸的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與變通
5、跨期與計(jì)提未付的利息扣除爭議
十一、匯算清繳期如何對2012年度涉稅遺漏進(jìn)行補(bǔ)救
十二、專家現(xiàn)場開放時(shí)間，解答學(xué)員疑難問題。
講師簡介
許明信 老師
國內(nèi)著名房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃專家，長期從事房地產(chǎn)相關(guān)行業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作。曾參與多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和納稅籌劃方案設(shè)計(jì)，現(xiàn)兼任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)稅顧問，擅長將會(huì)計(jì)、稅收、法律知識(shí)綜合運(yùn)用到企業(yè)經(jīng)營管理之中，具有豐富的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。多次應(yīng)邀為全國房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)進(jìn)行財(cái)稅專題講座，授課注重實(shí)務(wù)操作，講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會(huì)計(jì)處理有機(jī)結(jié)合起來，所講操作方法能直接運(yùn)用于企業(yè)涉稅處理，通俗易懂且操作性強(qiáng)。并當(dāng)場解答企業(yè)棘手財(cái)稅問題，被業(yè)內(nèi)人士譽(yù)為“中國稅法活字典”和“國內(nèi)納稅答疑第一人”。
課程對象
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、投資部、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。
備 注
課程名稱：2012房地產(chǎn)企業(yè)所得稅政策解析運(yùn)用與開發(fā)全程各階段年度匯算清繳實(shí)務(wù)操作技巧高研班
| 咨詢電話：020-29042042 QQ： 59870764 |
報(bào) 名 回 執(zhí) 表
為確保您的報(bào)名名額和及時(shí)參加，請?zhí)崆皩⒋耍▓?bào)名表）E-mail至674837974@QQ.com；721560397@QQ.COM（符小姐、黃小姐）我們將有專人與您聯(lián)系確認(rèn)，并于開課前發(fā)出《培訓(xùn)報(bào)名確認(rèn)函》。培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)、住宿等詳細(xì)信息請以《培訓(xùn)報(bào)名確認(rèn)函》書面通知為準(zhǔn)，敬請留意。謝謝！
聯(lián)系人：符小姐 電話：18588851172 QQ：674837974 |
網(wǎng)址：www.a10by9.cn（中國培訓(xùn)易）
課程名稱：2012房地產(chǎn)企業(yè)所得稅政策解析運(yùn)用與開發(fā)全程各階段年度匯算清繳實(shí)務(wù)操作技巧高研班 時(shí)間地區(qū)：____月____日_____市 | |||||
公司全稱： | |||||
聯(lián)系人 | | 部門 | | 公司網(wǎng)址 | |
聯(lián)系電話 | | 傳真 | | 聯(lián)系郵箱 | |
公司地址 | | 郵編 | | ||
參會(huì)人數(shù): 名 | |||||
參會(huì)人員資料 | |||||
姓名 | 職務(wù) | 電話 | 手機(jī) | E-mail | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
付款方式: □ 轉(zhuǎn)帳 □ 現(xiàn)金 （請選擇 在□打√） 注：部分地區(qū)不可現(xiàn)金
開戶人: 廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司 開戶行: 中國農(nóng)業(yè)銀行廣州天銀大廈支行 帳 號(hào): 4405 8501 0400 08276 | |||||
課程金額：__________ | |||||
住宿要求（費(fèi)用自理，開課前三天預(yù)訂） | |||||
是否需要會(huì)務(wù)組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)（ ）天 入住時(shí)間 2024 年 月 日 □標(biāo)準(zhǔn)雙人間（ ）間 □標(biāo)準(zhǔn)單人間（ ）間 | |||||
發(fā)票信息： 一、增值稅普通發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱（發(fā)票抬頭）： 納稅人識(shí)別號(hào)： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) □2、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢服務(wù)費(fèi) □3、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢費(fèi) □4、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)咨詢服務(wù)費(fèi) 二、增值稅專用發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱： 納稅人識(shí)別號(hào)： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) | |||||