第一講 2013年企業(yè)所得稅新政策解析
　　　營業(yè)稅改征增值稅試點中非居民企如何繳納企業(yè)所得稅；
　　　企業(yè)政策性搬遷中資產(chǎn)置換如何進行所得稅處理；
　　　非居民企業(yè)派遣人員在中國境內(nèi)提供勞務如何征收企業(yè)所得稅；
　　　企業(yè)混合性投資業(yè)務如何進行企業(yè)所得稅處理；
　　　技術轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅政策有哪些變化；
　　　企業(yè)維簡費支出企業(yè)所得稅稅前扣除政策有哪些變化；
　　　企業(yè)參與政府統(tǒng)一組織的棚戶區(qū)改造如何進行企業(yè)所得稅處理；
　　　商業(yè)零售企業(yè)存貨損失如何在稅前扣除。

　　　

第二講 企業(yè)所得稅熱點問題解析

　　　以后年度補繳以前年度的住房公積金、社會保險費能否在稅前扣除；
　　　已計提未支付的利息費用能否在稅前扣除；
　　　存貨售價低于進價是否屬于資產(chǎn)損失；
　　　分公司無收入是否需要就地預繳企業(yè)所得稅；
　　　政府返還的土地出讓金是否需要繳納企業(yè)所得稅。母公司為子公司提供擔保而發(fā)生的損失能否在稅前扣除；
　　　煤礦企業(yè)的生產(chǎn)巷道是否屬于固定資產(chǎn)、相關費用如何處理；
　　　逾期3年以上的應收款能否作為資產(chǎn)損失處理；
　　　現(xiàn)金折扣如何在稅前扣除、扣除憑證是什么；
　　　銷售折讓和銷售退回沖減收入的憑證是什么；
　　　會議期間的餐費是否屬于會議費；
　　　客運公司向營運車輛收取的罰款是否征稅；
　　　政府通過企業(yè)給個人的獎勵是否屬于工資薪金支出；
　　　臨時工工資能否作為計提職工福利費的依據(jù)；
　　　企業(yè)在公積金之外繳納的補充住房公積金能否扣除；
　　　企業(yè)收回的保證金發(fā)票如何進行所得稅處理。

　　　

第三講 企業(yè)所得稅難點問題解析

　　　BOT項目中的資產(chǎn)損失如何在稅前扣除；
　　　關聯(lián)企業(yè)間利息費用如何扣除，扣除憑證是什么；
　　　企業(yè)注銷時處置資產(chǎn)如何納稅；
　　　融資性售后回租業(yè)務雙方是否開具發(fā)票，開具什么發(fā)票；
　　　企業(yè)的還本銷售支出如何進行所得稅處理；
　　　按照權益法核算的投資損失能否在稅前扣除；
　　　公司分立如何確認納稅義務；
　　　如何接受外出經(jīng)營者開具的發(fā)票；
　　　企業(yè)重組中如果股東是自然人能否享受特殊性稅務處理；
　　　如何認定政策性搬遷業(yè)務；
　　　內(nèi)部交易和關聯(lián)交易應當如何認定；
　　　如何認定企業(yè)合并和收回投資；
　　　股權轉(zhuǎn)讓價格應當如何確定；
　　　股權變更能否享受特殊性重組；
　　　企業(yè)重組中豁免的債務如何進行所得稅處理；

　　　

第四講 企業(yè)所得稅涉稅風險防范

　　　資產(chǎn)負債表的涉稅問題分析；
　　　利潤表的涉稅問題分析；
　　　現(xiàn)金流量表的涉稅問題分析；
　　　上市公司公司的涉稅問題分析；
　　　賬簿資料的涉稅問題分析；
　　　其他資料的涉稅問題分析；
企業(yè)涉稅內(nèi)部控制制度的評價。