第一部分 土地增值稅征稅范圍及計(jì)算流程
1、土地增值稅清算的條件有哪些？2、土地增值稅納稅人的確認(rèn)需要注意哪些問題？
3、土地增值稅計(jì)算的流程概述 4、集體土地建房開發(fā)是否屬于土地增值稅征收的范圍？
第二部分 土地增值稅清算流程詳解
1、收入確認(rèn)的原則和依據(jù)是什么？ 2、開發(fā)產(chǎn)品的贈與和銷售區(qū)別要點(diǎn)是？
3、收取的誠意金、違約金的稅收待遇有什么不同？4、違約金涉及的發(fā)票和扣除需要注意哪些事項(xiàng)？
5、非直接銷售開發(fā)產(chǎn)品如何確認(rèn)收入？ 6、低價(jià)售房給員工、股東的稅收風(fēng)險(xiǎn)？
7、銷售折扣方式下買（一送一、捆綁銷售等)收入如何確認(rèn)？8、代收費(fèi)用是否計(jì)入房價(jià)的稅負(fù)測算
第三部分 土地增值稅重點(diǎn)問題解析
1、土地增值稅扣除項(xiàng)目的四個(gè)原則是什么？ 2、如何理解合法有效的憑證？白條如何規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)？
3、政府返還資金的稅收處理需要注意哪些問題？
4、不同方式下取得土地如何確認(rèn)土地成本？（股權(quán)收購、建設(shè)--移交、接受土地投資、拆一還一等)
5、耕地占用稅可否作為土地成本？城鎮(zhèn)土地使用稅呢？
6、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地使用稅納稅義務(wù)起止時(shí)間詳解
7、和政府置換土地，政府沒有及時(shí)交付，土地使用稅開始時(shí)間如何處理？
8、拆遷費(fèi)的處理，如何應(yīng)對“現(xiàn)金”科目的審核？
9、人防設(shè)施發(fā)生的成本可以扣除嗎？紅線外的道路、公園開發(fā)是否可以扣除？
10、資本化利息是否歸集開發(fā)成本？城鎮(zhèn)土地使用稅呢？餐費(fèi)？
11、開發(fā)費(fèi)用扣除詳解據(jù)（實(shí)扣除、計(jì)算扣除不同稅收待遇分析)
12、企業(yè)不同融資方式的稅收風(fēng)險(xiǎn)控制民（間融資、轉(zhuǎn)貸、委托貸款、統(tǒng)借統(tǒng)還等七種模式)
13、省級人民政府規(guī)定的稅費(fèi)是否可以扣除？
14、房地產(chǎn)企業(yè)銷售產(chǎn)品為什么要加計(jì)扣除？七種不同情況加計(jì)扣除的稅收分析。
15、具備哪些條件，企業(yè)進(jìn)行土地增值稅強(qiáng)制清算和通知清算？
16、清算開始后憑證的截止時(shí)間如何規(guī)定？
第四部分 收入與成本配比管控與風(fēng)險(xiǎn)解讀
一、稅收確認(rèn)收入的金額與時(shí)間
1、企業(yè)所得稅就未完工產(chǎn)品如何確認(rèn)收入？2、預(yù)收賬款如何在季度申報(bào)表和年度申報(bào)表中反映？
3、各個(gè)稅種對待“價(jià)外費(fèi)用”有何不同？ 4、稅法“完工”的標(biāo)志和會計(jì)有何差別？
5、如何理解“開始投入使用”的起點(diǎn)？ 6、“計(jì)稅收入”和會計(jì)的收入有什么差別？
7、“計(jì)稅成本”的構(gòu)成有哪些？哪些內(nèi)容可以預(yù)提？預(yù)提的“計(jì)稅成本”有哪些限制？和會計(jì)“主營業(yè)務(wù)成本”的差異在哪里？“計(jì)稅成本”的終止日在什么時(shí)間點(diǎn)？
二、特殊銷售模式下的收入不同處理
1、售后回購的稅會差異分析 2、售后回租的稅會差異分析
3、“拆一還一” 的稅會差異分析 4、以房抵債的稅會差異分析
三、房地產(chǎn)開發(fā)成本的確認(rèn)與歸集
1、確定成本核算對象的原則和方法是什么？2、“開發(fā)成本”科目設(shè)置以及明細(xì)科目歸集的內(nèi)容解讀
3、成本費(fèi)用歸集的原則是什么？ 4、“建設(shè)—移交”模式的土地成本確認(rèn)
5、特殊費(fèi)用歸集應(yīng)該注意的稅收問題：會議費(fèi)、差費(fèi)、廣告費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、車輛費(fèi)、銷售代理費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)等 6、“成本差”的稅會差異分析
四、特殊業(yè)務(wù)稅收分析與解讀
1、“甲供材”雙方的會計(jì)處理與稅收處理 2、不同“銷售”車位模式的會計(jì)處理與各稅的不同處理
3、售樓處會計(jì)處理與各稅的不同處理 4、“精裝修”范圍的確認(rèn)與稅收分析
第五部分 營改增對房地產(chǎn)企業(yè)有何影響？