解析企業(yè)如何認(rèn)識和理解風(fēng)險？企業(yè)的風(fēng)險在哪里？企業(yè)為什么要實施風(fēng)險管理？實施風(fēng)險管理的價值在哪？企業(yè)實施風(fēng)險管理的基礎(chǔ)是什么？如何實施？企業(yè)內(nèi)控該從哪下手？內(nèi)控建設(shè)和內(nèi)控機制如何建立？企業(yè)該如何評價內(nèi)控的有效性？企業(yè)管理能力與內(nèi)控能力平衡，企業(yè)成長與內(nèi)控的雙提升為企業(yè)發(fā)展獲得機會。

一、 企業(yè)內(nèi)控失控的后果
1.資產(chǎn)使用效率低下
2.遭遇巨大金融風(fēng)險
3.商業(yè)機密流失
4.個人壟斷資源
5.流程混亂
6.會計信息失真

二、 內(nèi)部控制的相關(guān)理論和法規(guī)
1.國際—《薩班斯法案》和《COSO報告》
2.國內(nèi)——我國內(nèi)部控制相關(guān)法規(guī)
3.從法規(guī)出臺引發(fā)的思考
4.我國內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理的發(fā)展
5.中國企業(yè)建立內(nèi)控應(yīng)遵循何種法規(guī)或標(biāo)準(zhǔn)

三、 企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)
1.內(nèi)控的基礎(chǔ)——控制環(huán)境
2.推動內(nèi)部控制建設(shè)的合理分工
3.企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)
4.業(yè)務(wù)循環(huán)控制——梳理業(yè)務(wù)流程
5.采購付款、銷售收款流程
6.生產(chǎn)流程
7.資本運營流程
8.在關(guān)鍵崗位設(shè)置內(nèi)控關(guān)鍵點
9.內(nèi)控的有效執(zhí)行
10.IT手段及管理信息系統(tǒng)
11.監(jiān)督與考核
12.內(nèi)部控制的保障——內(nèi)控的監(jiān)督評價

四、 內(nèi)部控制的實質(zhì)——風(fēng)險管理
1.發(fā)現(xiàn)千里之堤的蟻穴——風(fēng)險識別
2.我國目前常見控制漏洞
3.關(guān)鍵職能未做到職務(wù)分離
4.領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批
5.過于依賴業(yè)務(wù)人員
6.內(nèi)部審計流于形式
7.風(fēng)險的預(yù)測、分析、處理

五、 控制活動與風(fēng)險防范
1.內(nèi)控的應(yīng)用——防范于未然
2.控制活動的類型
3.會計控制系統(tǒng)
4.財產(chǎn)保全制度
5.內(nèi)部監(jiān)督與審計
6.控制活動與風(fēng)險評估相結(jié)合
8.風(fēng)險如何最小化？
9.系統(tǒng)內(nèi)部控制的建立
10.對可能的損失投保