中國培訓(xùn)易(www.a10by9.cn)
財(cái)務(wù)稅務(wù)公開課
中國培訓(xùn)易（www.a10by9.cn）
| 重慶 2014年8月23-24 |
課程費(fèi)用：3600元/人（含資料費(fèi)、授課費(fèi)、發(fā)票）
課程背景
通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度 的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營的安全性與效益性，同時(shí)深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制 之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
1. 通過生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制體系完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)
2. 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制 缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
3. 掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)
4. 深刻理解內(nèi)部審計(jì) 、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)"防火墻"
課程詳情
一、審計(jì)相關(guān)理念
（一） 內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展歷程
1） 國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義變遷及其概念重點(diǎn)
2） 中國審計(jì)協(xié)會(huì)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義
（二） 當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念與發(fā)展趨勢
1） 內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念
①在審計(jì)內(nèi)容上，強(qiáng)調(diào)以管理 審計(jì)為重點(diǎn)
②在審計(jì)策略上，采取參與、合作的方式
③注重將審計(jì)結(jié)果的傳遞作為向管理當(dāng)局提供服務(wù)和幫助的良好機(jī)會(huì)
2） 內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢
①從回顧歷史到著眼未來
②從強(qiáng)調(diào)控制到關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)
③從強(qiáng)調(diào)獨(dú)立到注重價(jià)值
④從會(huì)計(jì)、審計(jì)知識(shí)到復(fù)合知識(shí)結(jié)構(gòu)
⑤從經(jīng)營審計(jì)到戰(zhàn)略審計(jì)
⑥從強(qiáng)迫接受到自愿進(jìn)行
（三） 設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門的原因及其審計(jì)環(huán)境的優(yōu)化
1）設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門的原因
2）審計(jì)環(huán)境的優(yōu)化
二、從審計(jì)流程的角度探討審計(jì)實(shí)務(wù)問題
（一）審計(jì)計(jì)劃階段
1）了解被審計(jì)單位
2）確定審計(jì)范圍以及審計(jì)重點(diǎn)
3）確定重要性水平，評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
4）擬訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)方案
（二）審計(jì)實(shí)施階段
1）符合性測試
2）實(shí)質(zhì)性測試
（三）審計(jì)報(bào)告階段
1）審計(jì)結(jié)果匯總與試算平衡
2）審計(jì)結(jié)果的溝通
3）審計(jì)報(bào)告的結(jié)構(gòu)與撰寫技巧
三、主要審計(jì)實(shí)務(wù)問題探討
（一）分析性復(fù)核
1）分析性復(fù)核的概念
2）分析性復(fù)核在審計(jì)不同階段的運(yùn)用
3）運(yùn)用分析性復(fù)核時(shí)的注意事項(xiàng)
（二）審計(jì)抽樣
1）經(jīng)驗(yàn)抽樣的實(shí)施步驟與要點(diǎn)
2）隨機(jī)抽樣的實(shí)施步驟與要點(diǎn)
（三）幾種特殊類型審計(jì)的實(shí)施
1）遵循性審計(jì)
2）經(jīng)濟(jì)性審計(jì)
3）效果性審計(jì)
4）效率性審計(jì)
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范篇
一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念、種類、特征及其成因分析
（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念
1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念
2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系
（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征
1）客觀性
2）全面性
3）不確定性
4）激勵(lì)性
二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估模型
（一）經(jīng)營虧損預(yù)警
（二）資金鏈預(yù)警
（三）沃爾比重評(píng)分法
（四）Z-Score模型
內(nèi)部控制篇
一、內(nèi)部控制概論
（一）內(nèi)部控制的概念
1）內(nèi)部控制的概念
2）內(nèi)部控制的要素
（二）內(nèi)部控制的分類
1）按控制內(nèi)容分類
2）按控制地位分類
3）按控制功能分類
4）按控制時(shí)序分類
（三）內(nèi)部控制的原則
1）全面性原則
2）重要性原則
3）制衡性原則
4）適應(yīng)性原則
5）成本 效益原則
二、內(nèi)部控制規(guī)范體系
（一）內(nèi)部控制規(guī)范體系的組成及其架構(gòu)
1）基本規(guī)范
2）評(píng)價(jià)指引
3）審計(jì)指引
4）應(yīng)用指引
（二）內(nèi)部控制基本規(guī)范
1）控制環(huán)境
①公司治理：董事長 與董事的關(guān)系，董事長與總經(jīng)理的關(guān)系
②公司的組織架構(gòu):組織架構(gòu)究竟是因還是果
③人力資源管理 ：強(qiáng)制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規(guī)定
④管理哲學(xué)與企業(yè)文化 ：諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發(fā)代首的原因
2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
①內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素與外部風(fēng)險(xiǎn)因素
②四大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
③固有風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)級(jí)
④風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)
⑤固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)矩陣
⑥風(fēng)險(xiǎn)清單的編制
3）控制活動(dòng)
①不相容職務(wù)分離控制
②授權(quán)審批控制
③會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
④財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
⑤預(yù)算控制
⑥運(yùn)營分析控制
⑦績效考評(píng)控制
⑧建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
4）信息與溝通
①信息的重要性：主要管理資源，80%的管理問題與溝通不良有關(guān)
②反舞弊工作的重要性及其工作的有效開展
5）內(nèi)部監(jiān)督：某企業(yè)監(jiān)督體系介紹
（二）內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)
1）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)對(duì)象與評(píng)價(jià)內(nèi)容
2）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織形式和職責(zé)
3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則
4）評(píng)價(jià)工作底稿設(shè)計(jì)
5）內(nèi)控測試工作流程
6）企業(yè)內(nèi)控測試通知范例
7）測試報(bào)告范例
8）內(nèi)控綜合檢查評(píng)價(jià)方案范例
9）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定案例
（三）內(nèi)部控制應(yīng)用指引核心內(nèi)容講解與經(jīng)典案例剖析
1）資金管理：統(tǒng)一潤滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式
2）采購管理 ：西門子的采購管理與采購職能在組織中的進(jìn)化
3）資產(chǎn)管理：重資產(chǎn)的危害、無形資產(chǎn)的管理以及金融資 產(chǎn)的管理
4）銷售管理： 《白毛女》與客戶信用管理 價(jià)值鏈
5）預(yù)算管理：預(yù)算編制 案例、預(yù)算考核案例及預(yù)算分析工具
三、業(yè)務(wù)流程重組
（一）主要流程的分類
1）績效創(chuàng)造流程
2）績效輔助流程
（二）不同流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控
案例分享
1）績效創(chuàng)造流程主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控案例分享：側(cè)重戰(zhàn)略管理 與營銷管理
2）績效輔助流程主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控案例分享：側(cè)重人力資源 管理與公共關(guān)系管理
四、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
（一）內(nèi)部控制構(gòu)建案例分析
1）構(gòu)建內(nèi)部控制的背景分析
2）主要實(shí)施步驟與各步驟實(shí)施要點(diǎn)介紹
3）主要經(jīng)驗(yàn)與做法
（二）內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫
1）內(nèi)部控制手冊(cè)的結(jié)構(gòu)
2）內(nèi)部控制手冊(cè)編寫重點(diǎn)與難點(diǎn)
3）內(nèi)部控制手冊(cè)編寫案例分享與討論
（三）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
1）控制環(huán)境
2）內(nèi)部牽制
3）內(nèi)部審計(jì)
4）財(cái)務(wù)內(nèi)控
講師簡介
楊立國 老師
國際注冊(cè)咨詢師(CMC )，中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA )
工程師工商管理碩士（MBA），實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)和管理咨詢專家
2006年榮獲“中國最有影響力的500名管理咨詢專家”
國家人事部管理咨詢師水平考試《財(cái)務(wù)管理 咨詢》主要參編人員
“2005”年度中國企業(yè)管理 咨詢精品案例” —全面預(yù)算管理 案例主編人員
楊立國老師倡導(dǎo)“大財(cái)務(wù)”管理，在國內(nèi)率先提出并致力于企業(yè)財(cái)務(wù) 應(yīng)從“核算型”轉(zhuǎn)為“管理型”，進(jìn)而提升為“戰(zhàn)略型”，從而促使企業(yè)財(cái)務(wù)由一項(xiàng)職能管理走向企業(yè)價(jià)值管理，最大化的提升企業(yè)價(jià)值。
十年央企（特大型航空制造企業(yè)，世界500強(qiáng)）從業(yè)經(jīng)歷，從車間技術(shù)員做起，歷任技術(shù)主管、企管處長、副總經(jīng)理等職，負(fù)責(zé)過技術(shù)、生產(chǎn)、企管、財(cái)務(wù)等多個(gè)領(lǐng)域的工作，熟悉企業(yè)的整體運(yùn)作。期間，組織和參與了公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)調(diào)整、并購重組、質(zhì)量技術(shù)攻關(guān)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)變革等多項(xiàng)重要工作，為提升企業(yè)整體管理水平和競爭能力做出了較大貢獻(xiàn)。
九年管理研究和咨詢從業(yè)經(jīng)歷，曾為中國商飛、中國航天科技四川研究院、中國航空工業(yè)洪都集團(tuán)、開灤集團(tuán)、東風(fēng)本田、濰柴動(dòng)力、一汽錫柴、湘潭電機(jī)、許繼電氣、美的電器、中電電氣、深圳水務(wù)等多個(gè)中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供管理咨詢和培訓(xùn)服務(wù)，尤其以大財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、集團(tuán)管控、全面預(yù)算 管理、內(nèi)部控制、成本管理 等見長。依靠先進(jìn)的理念和豐富的企業(yè)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，從企業(yè)家 決策視角出發(fā)，為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢方案，并通過系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)施，促使方案有效落地。其還在清華大學(xué) 、復(fù)旦大學(xué) 、上海交通大學(xué) 、華中科技大學(xué)、國務(wù)院國資委研究中心、中總會(huì)、等多個(gè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行授課，受到學(xué)員的普遍歡迎。
擅長領(lǐng)域：
《高管的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略思維與素養(yǎng)訓(xùn)練》
《非財(cái)務(wù)經(jīng)理 人的財(cái)務(wù)管理》
《變革財(cái)務(wù)管理提升企業(yè)價(jià)值》
《現(xiàn)代企業(yè)大財(cái)務(wù)體系建設(shè)—從核算到管理，再到戰(zhàn)略》
《優(yōu)秀CFO的大財(cái)務(wù)思維與財(cái)務(wù)創(chuàng)新》
《財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與現(xiàn)金流管理》
《集團(tuán)管控與財(cái)務(wù)控制》
《全面預(yù)算管理與績效控制——體系建立與全程實(shí)戰(zhàn)》
《全面成本控制三大視角十一大環(huán)節(jié)》
《以“大內(nèi)控”視角構(gòu)建內(nèi)部控制體系》
《財(cái)務(wù)報(bào)表 閱讀與財(cái)務(wù)分析》
《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 與控制》
授課風(fēng)格：
工程師背景，授課邏輯思維清晰
十年央企技術(shù)、管理、財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，授課務(wù)實(shí)，生動(dòng)
九年管理咨詢經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)過多個(gè)咨詢項(xiàng)目，案例豐富，實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)
不乏戰(zhàn)略高度，卻又簡明易懂
視角獨(dú)特，生動(dòng)活潑
近期服務(wù)過的客戶：中國商飛公司,中國航天科技集團(tuán) ,中國航空工業(yè)集團(tuán) ,中國燃?xì)鉁u輪研究院,中國兵器工業(yè)集團(tuán)，江麓科技集團(tuán)公司,中國印鈔造幣總公司,中國大唐集團(tuán)，中國聯(lián)通 ,中國移動(dòng),中國黃金湖北公司,中國一汽無錫柴油機(jī)廠,中鐵隧道集團(tuán) ,首鋼資源集團(tuán),東風(fēng)本田,上海大眾聯(lián)合控股,濰柴動(dòng)力,東風(fēng)云汽,許繼電氣,美的電器,開灤集團(tuán),山東能源淄礦集團(tuán)武鋼集團(tuán)實(shí)業(yè)公司,安徽交通投資 集團(tuán),安徽能源集團(tuán),金堆城鉬業(yè)集團(tuán),山東省鹽業(yè)總公司,湘潭電機(jī),駱駝股份,東貝集團(tuán),三環(huán)集團(tuán),大冶有色,中信泰富新冶鋼,中國浙江小商品城集團(tuán)公司,中電電氣集團(tuán)公司,江蘇蘇豪國際集團(tuán)股份有限公司,泰地控股集團(tuán),江蘇德邦集團(tuán),ABC鞋服,湖南云錦集團(tuán),天津俊安集團(tuán),陜西法士特集團(tuán)福建第一公路公司,深圳水務(wù)投資集團(tuán),紅云紅河集團(tuán),山西振東制藥,太原梗陽集團(tuán),青島康大集團(tuán),等等。
課程可以提供內(nèi)訓(xùn)
課程對(duì)象
財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)；
內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理，企業(yè)管理人員
備 注
課程名稱：內(nèi)部審計(jì)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
| 咨詢電話：020-29042042 QQ： 59870764 |
報(bào) 名 回 執(zhí) 表
為確保您的報(bào)名名額和及時(shí)參加，請(qǐng)?zhí)崆皩⒋耍▓?bào)名表）E-mail至674837974@QQ.com；721560397@QQ.COM（符小姐、黃小姐）我們將有專人與您聯(lián)系確認(rèn)，并于開課前發(fā)出《培訓(xùn)報(bào)名確認(rèn)函》。培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)、住宿等詳細(xì)信息請(qǐng)以《培訓(xùn)報(bào)名確認(rèn)函》書面通知為準(zhǔn)，敬請(qǐng)留意。謝謝！
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付款方式: □ 轉(zhuǎn)帳 □ 現(xiàn)金 （請(qǐng)選擇 在□打√） 注：部分地區(qū)不可現(xiàn)金
開戶人: 廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司 開戶行: 中國農(nóng)業(yè)銀行廣州天銀大廈支行 帳 號(hào): 4405 8501 0400 08276 | |||||
課程金額：__________ | |||||
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是否需要會(huì)務(wù)組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)（ ）天 入住時(shí)間 2024 年 月 日 □標(biāo)準(zhǔn)雙人間（ ）間 □標(biāo)準(zhǔn)單人間（ ）間 | |||||
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