【課程背景】
C為什么很多房地產(chǎn)企業(yè)把內(nèi)控當(dāng)成了雞肋？做也不是，不做也不是！
C做了內(nèi)控，效率反而沒有以前高了，員工抱怨卻增加了？內(nèi)控很多規(guī)章制度與企業(yè)原有的制度有太多的沖突，到底哪個更為準(zhǔn)確？財務(wù)在內(nèi)控中到底充當(dāng)了什么樣的角色？為什么很多部門在推行內(nèi)控時，采取了陽奉陰違的做法？
C萬科是房地產(chǎn)業(yè)內(nèi)的領(lǐng)軍企業(yè)，我們組織大家觀摩、分析、探討萬科的成長、發(fā)展之路，探究下行業(yè)老大是如何從不規(guī)范走向規(guī)范，從盲目走到有序，從茫然走到一切運(yùn)籌于帷幄中的。體味下健全完善的內(nèi)控體系對企業(yè)發(fā)展的重要性。他們在推行內(nèi)控中積累了很多優(yōu)秀的做法值得我們中小房地產(chǎn)企業(yè)好好學(xué)習(xí)，特別是財務(wù)中高層，通過對他們的內(nèi)控與內(nèi)部審計的強(qiáng)力推進(jìn)的全面掌握，把本單位的內(nèi)控做到位，起到真正為成本控制服務(wù)的作用。
C本課程的最大亮點(diǎn)在于，課程中的案例分析均為實用型較強(qiáng)的案例，并且被行業(yè)內(nèi)專家證實具有很高的推廣價值。希望這一課程能給很多有志于成為財務(wù)內(nèi)控高手的您提供更好的思路。能通過學(xué)習(xí)發(fā)現(xiàn)自己企業(yè)內(nèi)控中存在的問題，找到切實可行的改善和提升辦法，確保企業(yè)的有序和永續(xù)發(fā)展。

【主講內(nèi)容】
一：風(fēng)險和內(nèi)控與內(nèi)審的基本概念梳理
1．風(fēng)險管理：
⑴ 定義與范疇
⑵ 房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險評價內(nèi)容與指標(biāo)
⑶ 房地產(chǎn)上市公司風(fēng)險排名榜
2．內(nèi)部控制：
⑴ 定義與范疇
⑵ 美國COSO內(nèi)控框架分析
⑶ 房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控體系描述
⑷ 上市公司內(nèi)部控制指引的要求
3．內(nèi)部審計：
⑴ 定義與范疇
⑵ 三大審計體系的相同與不同
⑶ 如何真正站在企業(yè)角度做好內(nèi)審，為企業(yè)創(chuàng)造價值
⑷ 公司治理結(jié)構(gòu)對內(nèi)部審計的基本要求
⑸ 房地產(chǎn)行業(yè)當(dāng)下內(nèi)部審計狀況
4．風(fēng)險、內(nèi)控、內(nèi)審：
⑴ 三者的關(guān)聯(lián)與相互作用
⑵ 如何通過內(nèi)控防范風(fēng)險
⑶ 如何通過內(nèi)審?fù)晟苾?nèi)控
⑷ 如何從公司治理結(jié)構(gòu)入手完善內(nèi)控體系，控制好企業(yè)風(fēng)險

二：聚焦房地產(chǎn)行業(yè)談內(nèi)控
1．分享萬科內(nèi)控體系建立完善之路：
⑴ 1999年之前，“各自為政”帶來的企業(yè)發(fā)展風(fēng)險
① 財務(wù)風(fēng)險
② 項目風(fēng)險
③ 專業(yè)風(fēng)險
④ 法律風(fēng)險
⑤ 發(fā)展風(fēng)險
⑵ 2000年—2007年，規(guī)范化建設(shè)為企業(yè)高速發(fā)展奠定基礎(chǔ)
① 體系搭建
◇ 架構(gòu)
◇ 內(nèi)控與牽制
② 專業(yè)口內(nèi)控建設(shè)
◇ 成本管理
◇ 設(shè)計管理
◇ 采購管理
③ 信息化平臺
④ 專業(yè)工具
◇ 七對眼睛
◇ 客戶細(xì)分
⑶ 內(nèi)控體系搭建與完善給企業(yè)帶來了什么
2．反思目前地產(chǎn)企業(yè)普遍的內(nèi)控缺陷：
⑴ 你的財務(wù)報表中的利潤是真的嗎？
① 收入結(jié)轉(zhuǎn)要求
② 成本結(jié)算要求
③ 內(nèi)控風(fēng)險在哪里？
⑵ 你的采購招標(biāo)是真的嗎？
① 招標(biāo)文件誰編的？
② 供應(yīng)商哪里來的？
③ 如此嚴(yán)格的評標(biāo)程序，結(jié)果會怎樣？
④ 如此嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤瑸槭裁纯刂撇涣私Y(jié)果？
⑤ 從財務(wù)角度看,業(yè)務(wù)管理是否有可追溯性?
⑶ 還有呢？
① 房子賣了，誰知道掙了多少錢？
② 供應(yīng)商并不急于結(jié)算，為什么？
③ 每年年底財物都分紅了，項目結(jié)束是什么情況呢？
④ 如果總有豐厚的利潤，一切都算不了什么！可現(xiàn)實呢？

三：房地產(chǎn)企業(yè)建立、完善、強(qiáng)化內(nèi)控的基本套路
1．公司治理之組織、架構(gòu)、授權(quán)：基本的內(nèi)控框架搭建
⑴ 組織架構(gòu)設(shè)計上基本的牽制
① 財務(wù)的獨(dú)立與監(jiān)管責(zé)任
② 業(yè)務(wù)線條的牽制與內(nèi)控監(jiān)督
③ 地產(chǎn)公司矩陣化管理中的內(nèi)控實現(xiàn)
④ 集團(tuán)化管理后，實質(zhì)性內(nèi)控如何存在
⑵ 合理的權(quán)責(zé)機(jī)制是內(nèi)部控制的基本保障
① 按金額授權(quán)的業(yè)務(wù)審批機(jī)制遇到了什么？
② 放權(quán)還是集權(quán)？哪種控制更有效？
◇ 行業(yè)案例剖析：放權(quán)背后的監(jiān)管；集權(quán)管理的控制落地。
③ 如何從財務(wù)入手監(jiān)督業(yè)務(wù)口的實質(zhì)性管控是否到位
◇ 500強(qiáng)企業(yè)案例；地產(chǎn)標(biāo)桿案例
2．地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控評價報告：如何發(fā)現(xiàn)內(nèi)控管理盲點(diǎn)、弱點(diǎn)。
⑴ 內(nèi)控評價報告的內(nèi)容、要點(diǎn)和目的
⑵ 地產(chǎn)企業(yè)幾個核心業(yè)務(wù)的內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)梳理
① 采購招標(biāo)管理
② 全過程成本管理
③ 營銷策劃與銷售管理
◇ 案例分析：
--- 常見問題？內(nèi)控風(fēng)險?防范措施？
◇ 共同探討：
--- 如何完善業(yè)務(wù)口內(nèi)控機(jī)制？
--- 財務(wù)口如何做到對業(yè)務(wù)的監(jiān)管?
⑶ 標(biāo)桿房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控體系與管理模式介紹
⑷ 探 討：不同企業(yè)模式下，如何實質(zhì)性實現(xiàn)有效的內(nèi)控
① 國企
② 民企
③ 上市公司
④ 股份合作性企業(yè)
⑤ 投資性項目公司

四：房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計機(jī)制的運(yùn)行
1．內(nèi)部審計計劃：如何基于風(fēng)險與內(nèi)控評估報告作審計工作計劃
2．內(nèi)部審計方法：從《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計手冊》、到《內(nèi)部審計程序》、《內(nèi)部審計報告》、《審計工作底稿》等詳細(xì)解讀如何才能真正做好內(nèi)部審計
3．內(nèi)部審計案例探究：
⑴ 工程采購審計
⑵ 合同管理審計
⑶ 項目成本審計
⑷ 財務(wù)例行審計
⑸ 新公司巡查專項審計
⑹ 資金計劃專項審計
⑺ 第一責(zé)任人離任審計
⑻ 真實案例與資料分享，分析。探究如何讓內(nèi)部審計真正為企業(yè)創(chuàng)造價值。

五：如何完善地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控管理，防風(fēng)險于未然。
1．企業(yè)風(fēng)險評估策略與工具
2．項目管理事前、事中如何做好系統(tǒng)的風(fēng)險評價和預(yù)案
3．房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險評級體系的建立

【授課方式】
一：要 求
1．每位參加學(xué)員請準(zhǔn)備一個本企業(yè)相關(guān)案例用于現(xiàn)場分析
2．參會學(xué)員分組
二：參與討論
1．授課前預(yù)設(shè)2-3個企業(yè)真實案例，背景介紹后讓各小組思考
2．授課過程要求各小組參與問題的討論
3．預(yù)定節(jié)點(diǎn)，組織各小組結(jié)合課程內(nèi)容討論預(yù)設(shè)案例
4．留出時間，與專家分享本企業(yè)準(zhǔn)備的案例和提問
5．課程結(jié)束前，選擇一個審計專題，分組編寫審計大綱和工作計劃，探討如何
一針見血發(fā)現(xiàn)問題，如何提出審計建議，如何評價審計的價值

【培訓(xùn)對象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)、造價預(yù)算部、審計部與運(yùn)營管理部等負(fù)責(zé)人
與會計、稅務(wù)事務(wù)所等相關(guān)人員。

【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。