內(nèi)部審計(jì)篇一、審計(jì)相關(guān)理念
（一） 內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展歷程
1） 國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義變遷及其概念重點(diǎn)
2） 中國(guó)審計(jì)協(xié)會(huì)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義
（二） 當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念與發(fā)展趨勢(shì)
1） 內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念
①在審計(jì)內(nèi)容上，強(qiáng)調(diào)以管理審計(jì)為重點(diǎn)
②在審計(jì)策略上，采取參與、合作的方式
③注重將審計(jì)結(jié)果的傳遞作為向管理當(dāng)局提供服務(wù)和幫助的良好機(jī)會(huì)
2） 內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)
①從回顧歷史到著眼未來
②從強(qiáng)調(diào)控制到關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)
③從強(qiáng)調(diào)獨(dú)立到注重價(jià)值
④從會(huì)計(jì)、審計(jì)知識(shí)到復(fù)合知識(shí)結(jié)構(gòu)
⑤從經(jīng)營(yíng)審計(jì)到戰(zhàn)略審計(jì)
⑥從強(qiáng)迫接受到自愿進(jìn)行
（三） 設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門的原因及其審計(jì)環(huán)境的優(yōu)化
1）設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門的原因
2）審計(jì)環(huán)境的優(yōu)化

二、從審計(jì)流程的角度探討審計(jì)實(shí)務(wù)問題
（一）審計(jì)計(jì)劃階段
1）了解被審計(jì)單位
2）確定審計(jì)范圍以及審計(jì)重點(diǎn)
3）確定重要性水平，評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
4）擬訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)方案
（二）審計(jì)實(shí)施階段
1）符合性測(cè)試
2）實(shí)質(zhì)性測(cè)試
（三）審計(jì)報(bào)告階段
1）審計(jì)結(jié)果匯總與試算平衡
2）審計(jì)結(jié)果的溝通
3）審計(jì)報(bào)告的結(jié)構(gòu)與撰寫技巧

三、主要審計(jì)實(shí)務(wù)問題探討
（一）分析性復(fù)核
1）分析性復(fù)核的概念
2）分析性復(fù)核在審計(jì)不同階段的運(yùn)用
3）運(yùn)用分析性復(fù)核時(shí)的注意事項(xiàng)
（二）審計(jì)抽樣
1）經(jīng)驗(yàn)抽樣的實(shí)施步驟與要點(diǎn)
2）隨機(jī)抽樣的實(shí)施步驟與要點(diǎn)
（三）幾種特殊類型審計(jì)的實(shí)施
1）遵循性審計(jì)
2）經(jīng)濟(jì)性審計(jì)
3）效果性審計(jì)
4）效率性審計(jì)
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范篇一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念、種類、特征及其成因分析
（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念
1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念
2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系
（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征
1）客觀性
2）全面性
3）不確定性
4）激勵(lì)性

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估模型
（一）經(jīng)營(yíng)虧損預(yù)警
（二）資金鏈預(yù)警
（三）沃爾比重評(píng)分法
（四）Z-Score模型

內(nèi)部控制篇一、內(nèi)部控制概論
（一）內(nèi)部控制的概念
1）內(nèi)部控制的概念
2）內(nèi)部控制的要素
（二）內(nèi)部控制的分類
1）按控制內(nèi)容分類
2）按控制地位分類
3）按控制功能分類
4）按控制時(shí)序分類
（三）內(nèi)部控制的原則
1）全面性原則
2）重要性原則
3）制衡性原則
4）適應(yīng)性原則
5）成本效益原則
二、內(nèi)部控制規(guī)范體系
（一）內(nèi)部控制規(guī)范體系的組成及其架構(gòu)
1）基本規(guī)范
2）評(píng)價(jià)指引
3）審計(jì)指引
4）應(yīng)用指引
（二）內(nèi)部控制基本規(guī)范
1）控制環(huán)境
①公司治理：董事長(zhǎng)與董事的關(guān)系，董事長(zhǎng)與總經(jīng)理的關(guān)系
②公司的組織架構(gòu):組織架構(gòu)究竟是因還是果
③人力資源管理：強(qiáng)制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規(guī)定
④管理哲學(xué)與企業(yè)文化：諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發(fā)代首的原因
2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
①內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素與外部風(fēng)險(xiǎn)因素
②四大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
③固有風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)級(jí)
④風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)
⑤固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)矩陣
⑥風(fēng)險(xiǎn)清單的編制
3）控制活動(dòng)
①不相容職務(wù)分離控制
②授權(quán)審批控制
③會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
④財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
⑤預(yù)算控制
⑥運(yùn)營(yíng)分析控制
⑦績(jī)效考評(píng)控制
⑧建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
4）信息與溝通
①信息的重要性：主要管理資源，80%的管理問題與溝通不良有關(guān)
②反舞弊工作的重要性及其工作的有效開展
5）內(nèi)部監(jiān)督：某企業(yè)監(jiān)督體系介紹
（二）內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)
1）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)對(duì)象與評(píng)價(jià)內(nèi)容
2）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織形式和職責(zé)
3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則
4）評(píng)價(jià)工作底稿設(shè)計(jì)
5）內(nèi)控測(cè)試工作流程
6）企業(yè)內(nèi)控測(cè)試通知范例
7）測(cè)試報(bào)告范例
8）內(nèi)控綜合檢查評(píng)價(jià)方案范例
9）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定案例
（三）內(nèi)部控制應(yīng)用指引核心內(nèi)容講解與經(jīng)典案例剖析
1）資金管理：統(tǒng)一潤(rùn)滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式
2）采購管理：西門子的采購管理與采購職能在組織中的進(jìn)化
3）資產(chǎn)管理：重資產(chǎn)的危害、無形資產(chǎn)的管理以及金融資產(chǎn)的管理
4）銷售管理： 《白毛女》與客戶信用管理價(jià)值鏈
5）預(yù)算管理：預(yù)算編制案例、預(yù)算考核案例及預(yù)算分析工具
三、業(yè)務(wù)流程重組
（一）主要流程的分類
1）績(jī)效創(chuàng)造流程
2）績(jī)效輔助流程
（二）不同流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控
案例分享
1）績(jī)效創(chuàng)造流程主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控案例分享：側(cè)重戰(zhàn)略管理與營(yíng)銷管理
2）績(jī)效輔助流程主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控案例分享：側(cè)重人力資源管理與公共關(guān)系管理
四、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
（一）內(nèi)部控制構(gòu)建案例分析
1）構(gòu)建內(nèi)部控制的背景分析
2）主要實(shí)施步驟與各步驟實(shí)施要點(diǎn)介紹
3）主要經(jīng)驗(yàn)與做法
（二）內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫
1）內(nèi)部控制手冊(cè)的結(jié)構(gòu)
2）內(nèi)部控制手冊(cè)編寫重點(diǎn)與難點(diǎn)
3）內(nèi)部控制手冊(cè)編寫案例分享與討論
（三）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
1）控制環(huán)境
2）內(nèi)部牽制
3）內(nèi)部審計(jì)
4）財(cái)務(wù)內(nèi)控