中國培訓(xùn)易(www.a10by9.cn)
財(cái)務(wù)稅務(wù)公開課
中國培訓(xùn)易（www.a10by9.cn）
| 青島 2014年12月18–19日 |
課程費(fèi)用：2300元/人（含資料費(fèi)、授課費(fèi)、發(fā)票）
課程詳情
課程大綱
第一模塊 房地產(chǎn)業(yè)營改增該關(guān)注哪些問題
1. 正在以及將要實(shí)施的財(cái)稅體制改革對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)有哪些影響？
2. 建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營改增納稅模式和現(xiàn)行營業(yè)稅政策有哪些不同？還會(huì)差額納稅嗎？、
3. 增值稅的適用稅率和征收率有多少？房地產(chǎn)企業(yè)可能涉及到增值稅哪些稅率及征收率？
4. 營改增對(duì)建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及凈利潤有何影響？如何評(píng)價(jià)稅負(fù)變化？
5. 營改增對(duì)建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營預(yù)算工作有何影響？現(xiàn)行預(yù)算體系會(huì)如何變化？
6. 賣房贈(zèng)冰箱、空調(diào)算不算混業(yè)經(jīng)營？適用稅率？
7. 房地產(chǎn)營改增后業(yè)主退房、折扣如何開具發(fā)票？
8. 快遞業(yè)營改增后房地產(chǎn)如何集中索取發(fā)票？稅率是多少？
9. 房地產(chǎn)開發(fā)各個(gè)階段哪些能取得哪些專用發(fā)票？哪些能或不能抵扣？
10. 營改增后房地產(chǎn)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間有無變化？對(duì)于工程款結(jié)算有無影響？營改增對(duì)房地產(chǎn)建筑業(yè)資金管理提出了什么要求？
第二模塊 房地產(chǎn)業(yè)應(yīng)關(guān)注的營改增若干風(fēng)險(xiǎn)問題
1. 房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該辦理一般納稅人嗎？ 假如有增值稅業(yè)務(wù)是再設(shè)公司還是分賬核算？
2. 沒有營改增就不涉及視同銷售繳納增值稅業(yè)務(wù)嗎？ 營改增后無處躲藏的現(xiàn)有贈(zèng)送業(yè)務(wù)。
3. 房地產(chǎn)營改增后發(fā)生正常損耗、非正常損失如何處理？
4. 增值稅中固定資產(chǎn)和材料納稅處理有無區(qū)別？
5. 固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額該不該抵扣？ 抵扣多少？
6. 營改增后銷售舊設(shè)備、新設(shè)備該如何納稅？有無分別？
7. 營改增后銷售舊房、新房、在建房該如何納稅？
8. 營改增后自行出租開發(fā)產(chǎn)品該如何納稅？
9. 營改增前哪些準(zhǔn)備工作是必需的？如何提前謀劃營改增納稅之道？
第三模塊 房地產(chǎn)企業(yè)涉稅新政及所得稅匯算清繳操作技巧
1. 企業(yè)所得稅匯算清繳和土地增值稅清算的區(qū)別？
2. 新折舊政策給企業(yè)稅收管理帶來哪些好處？如何納稅處理？
3. 年度納稅申報(bào)開發(fā)產(chǎn)品成本對(duì)象專項(xiàng)報(bào)告該怎么寫？有無納稅風(fēng)險(xiǎn)？
4. 企業(yè)信息公示制度改革對(duì)多套報(bào)表的影響
5. 修訂后的新所得稅申報(bào)表對(duì)2014年匯算有哪些影響？有哪些特點(diǎn)？
6. 2014年稅務(wù)稽查中曝光率超高的42個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及預(yù)防方法
7. 房地產(chǎn)所得稅收入主要問題界定及疑難事項(xiàng)處理
8. 租金收入、免租收入、無償租賃納稅處理的不同？
9. 視同銷售僅僅是調(diào)整收入額嗎？拿地附加條件下還會(huì)帶來其他什么問題？
10. 年終開發(fā)產(chǎn)品、汽車抵頂工程款如何匯算清繳？
11. 開發(fā)產(chǎn)品不同階段如何匯算清繳？
12. 年終如何結(jié)賬？如何計(jì)提營業(yè)稅、土地增值稅？計(jì)提的稅金屬于欠繳稅款嗎？可否稅前扣除？
13. 項(xiàng)目清算如何清算所得稅？
14. 不同拿地方式下能扣除的土地計(jì)稅基礎(chǔ)是多少？
15. “買一贈(zèng)一”式的組合銷售的所得稅的處理？“買一贈(zèng)一”增值稅的應(yīng)用？
16. 完工前和完工后所得稅匯算處理有哪些不同？
17. 年終匯算如何處理好預(yù)提成本？預(yù)提成本能夠稅前扣除多少？
18. 白條、收據(jù)稅前扣除要掌握什么原則？
19. 開發(fā)商對(duì)外支付無法取得發(fā)票的若干情形有哪些？
20. 利息稅前扣除有哪些稅務(wù)爭(zhēng)議？
21. 職工福利費(fèi)操作與調(diào)整應(yīng)對(duì)
22. 職工教育經(jīng)費(fèi)操作與調(diào)整應(yīng)對(duì)
23. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)操作與調(diào)整應(yīng)對(duì)
24. 虛開發(fā)票的善意和惡意劃分
25. 票流與“合同流、資金流和貨流” 四流統(tǒng)一和風(fēng)險(xiǎn)管控
26. 集團(tuán)管理費(fèi)年終匯算存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？
第四模塊 現(xiàn)場(chǎng)交流
講師簡(jiǎn)介
樊劍英 老師
課程可以提供內(nèi)訓(xùn)
課程對(duì)象
備 注
課程名稱：房地產(chǎn)企業(yè)營改增思考與所得稅匯算及新報(bào)表填列操作技巧
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課程名稱：房地產(chǎn)企業(yè)營改增思考與所得稅匯算及新報(bào)表填列操作技巧 時(shí)間地區(qū)：____月____日_____市 | |||||
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參會(huì)人員資料 | |||||
姓名 | 職務(wù) | 電話 | 手機(jī) | E-mail | |
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開戶人: 廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司 開戶行: 中國農(nóng)業(yè)銀行廣州天銀大廈支行 帳 號(hào): 4405 8501 0400 08276 | |||||
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住宿要求（費(fèi)用自理，開課前三天預(yù)訂） | |||||
是否需要會(huì)務(wù)組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)（ ）天 入住時(shí)間 2024 年 月 日 □標(biāo)準(zhǔn)雙人間（ ）間 □標(biāo)準(zhǔn)單人間（ ）間 | |||||
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