【課程背景】
總經(jīng)理不懂預(yù)算管理，如何下達(dá)指標(biāo)，難做決策。全面預(yù)算是一種系統(tǒng)方法，用來事先分配企業(yè)的財(cái)務(wù)、實(shí)物和人力資源，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的經(jīng)營目標(biāo)。企業(yè)可以通過全面預(yù)算管理來監(jiān)控經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，有助于控制支出，并預(yù)測企業(yè)的現(xiàn)金流量與利潤。同時(shí)全面預(yù)算又是明確的分權(quán)授權(quán)工具，通過對(duì)責(zé)任、權(quán)利的有效分配，并引入相互促進(jìn)的利益分配機(jī)制來實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理和控制，保證企業(yè)價(jià)值的不斷增加。

★企業(yè)預(yù)算編制完成，如何落實(shí)指標(biāo)達(dá)成，難做管控。
★現(xiàn)金流頻頻告急，如何預(yù)算管控解決現(xiàn)金流問題？
★如何考核才能讓好員工留住，讓差員工業(yè)績提升？
★做了財(cái)務(wù)預(yù)算，但很難執(zhí)行，好似一紙空文。
★想導(dǎo)入預(yù)算管理軟件，不知如何選型，怎么實(shí)施？
★如何執(zhí)行預(yù)算解決單店盈利不理想，工資居高不下問題？
★同行做預(yù)算能執(zhí)行，我的企業(yè)怎么辦？
★老總?cè)绾谓y(tǒng)一下屬的意見，權(quán)衡利益關(guān)系，使企業(yè)目標(biāo)一致？
★如何做好自己的全面預(yù)算差異分析報(bào)告，保持穩(wěn)健財(cái)務(wù)業(yè)績？

企業(yè)做強(qiáng)，做大，做百年企業(yè)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展和盈利，是連鎖企業(yè)董事長、總經(jīng)理的目標(biāo)和責(zé)任。最終能否實(shí)現(xiàn)，在所有知名連鎖公司經(jīng)驗(yàn)下，則取決于其全面預(yù)算管理是否卓有成效。
為什么深圳富安娜連鎖從幾年前不見經(jīng)傳的小公司一舉成為首批中國名牌企業(yè)，成為行業(yè)的領(lǐng)袖？她成功的秘訣是什么？是導(dǎo)入全面預(yù)算管理！
 
【課程目標(biāo)】
➊合理對(duì)企業(yè)預(yù)算分解，運(yùn)用預(yù)算管理明確目標(biāo)，成為連鎖管理創(chuàng)新的最終競爭手段；
➋公正、公平、合理激勵(lì)，提升績效管理水平，提高企業(yè)盈利；
➌員工收入與效益掛鉤的實(shí)操，控制成本，費(fèi)用的具體方法。
➍ 經(jīng)營全過程預(yù)算管理差異分析報(bào)告的模版，以及學(xué)習(xí)分析實(shí)例
➎ 如何落地全面預(yù)算分案，掌握業(yè)務(wù)流、信息流、資金流，達(dá)成利潤目標(biāo)。

【課程綱要】
模塊一、預(yù)算執(zhí)行前、后的具體工作
——只預(yù)算不執(zhí)行，預(yù)算是紙上談兵
1、鎖定月度目標(biāo)，分解預(yù)算責(zé)任
2、創(chuàng)造環(huán)境，培養(yǎng)預(yù)算管理干部
3、預(yù)算執(zhí)行跟進(jìn)的有效方法
4、預(yù)算控制反饋與差異處理
案例: 預(yù)算報(bào)告該說明什么？
演練：做預(yù)算差異分析及業(yè)績報(bào)表

模塊二、預(yù)算執(zhí)行中的落地管控
——不會(huì)績效管控，預(yù)算執(zhí)行就沒用
1、要完成任務(wù)，更要結(jié)果
2、預(yù)算執(zhí)行管控的核心詳解
3、績效管控的關(guān)鍵流程
4、績效是持續(xù)溝通過程

模塊三、預(yù)算達(dá)成績效考核
——只預(yù)算不考核，預(yù)算是空中樓閣
1、支撐預(yù)算考核的管理系統(tǒng)
2、預(yù)算績效考核指標(biāo)方案詳解
3、績效工資與激勵(lì)政策落地
4、經(jīng)營業(yè)績考評(píng)會(huì)全面解析
演練：預(yù)算績效考核指標(biāo)提煉及下達(dá)

模塊四、經(jīng)營業(yè)績考評(píng)會(huì)全程演練
1、導(dǎo)入月度總結(jié)與工作計(jì)劃系統(tǒng)。通過管理干部的總結(jié)與工作計(jì)劃的落實(shí)，達(dá)到優(yōu)化日常經(jīng)營管理工作，提升績效；
2、通過培訓(xùn)管理干部組織開好“月度經(jīng)營績效考評(píng)會(huì)”來保證“2014年預(yù)算管理與管控系統(tǒng)”固化落地；
3、培訓(xùn)人力資源掌握和“2014年預(yù)算管理與管控系統(tǒng)”配套的績效考核系統(tǒng)的操作，并能指導(dǎo)其他各部做好績效考核工作；
4、培訓(xùn)財(cái)務(wù)做好預(yù)算差異分析與關(guān)鍵績效點(diǎn)分析。培訓(xùn)財(cái)務(wù)管控人才，使財(cái)務(wù)建立以“預(yù)算財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)”為平臺(tái)的財(cái)務(wù)管控模式，實(shí)現(xiàn)從核算型轉(zhuǎn)型到營運(yùn)管控型。