培訓受眾:房地產業(yè)中高層，財稅人員
 
一、籌建立項階段
1、涉稅風險構成
2、土地取得方式涉及的稅收風險
3、籌建立項階段的稅收籌劃空間
二、開發(fā)建設階段
1、開發(fā)成本核算內容涉及的稅收風險
2、沒有借款，土地增值稅清算是否可以按10%扣除開發(fā)費用？
3、滾動開發(fā)利息如何劃分？
4、關聯(lián)方無息信貸的稅收處理；
5、如何設定利息費用的上限；
6、資本化利息是不得扣除還是不得加計扣除？
7、利息費用資本化和費用化對所得稅和土地增值稅的影響差異；
三、銷售運營階段
1、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅等不同稅種對收入確認及納稅義務發(fā)生時間的差異？
2、價外費用在不同稅種中的規(guī)定和處理是否一致？
3、視同銷售：捐贈、贊助、職工福利、獎勵、對外投資、分配給股東或投資人、抵償債務等
4、商品房銷售收入、租金收入、物業(yè)費收入等不同收入的確認及非貨幣性交易的處理技巧；
5、在建項目整體轉讓，能根據(jù)轉讓收入扣除土地成本或開發(fā)成本的差額計稅嗎？
6、項目轉讓與項目股權轉讓，哪個符合稅收利益最大化？
7、以產成品抵債、投資的籌劃
8、無產權車庫涉及的營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅、房產稅等處理的差異；
9、產權歸屬不明的地下室如何繳納土地使用稅？由誰繳納？
10、學校、醫(yī)院等公共配套設施如何進行稅務處理？
11、房地產開發(fā)企業(yè)各項成本費用支出的風險控制與籌劃
12、新所得稅法稅前扣除項目和扣除標準變化房地產開發(fā)企業(yè)的影響及操作技巧
13、房地產開發(fā)企業(yè)財產損失的處理技巧
四、清盤清算注銷階段
1、房地產行業(yè)完工標準如何規(guī)定，對營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅等有何影響？
2、各種不同的稅種對收入確認的原則有何差異？
3、各種不同的稅種對票據(jù)的具體要求有哪些不同？合法有效的票據(jù)主要包括哪些內容？
4、土地增值稅確認收入時金額如何確定？
5、清算后再轉讓房地產成本如何確定？
5、土地增值稅清算時利息如何計算？企業(yè)所得稅、營業(yè)稅等方面又有何不同規(guī)定？
6、是否達到條件就必須進行清算，能否規(guī)避？
7、清算年度造成企業(yè)虧損能否辦理退稅？
8、如何辦理稅務注銷，如何清算各種稅收？

專題二：房地產業(yè)稅務安全戰(zhàn)略
一、房地產企業(yè)稽查風險與應對策略
1、房地產企業(yè)偷稅主要類型分析
2、房地產業(yè)稽查要點
3、不同階段稅務稽查應對策略
二、營業(yè)稅稽查重點與案例分析
1、房地產營業(yè)稅檢查的要點、重點和難點
2、營業(yè)稅檢查典型案例剖析　　
三、土地增值稅稽查重點與案例分析 　　
1、土地增值稅檢查的要點、重點和難點　　
2、土地增值稅典型案例剖析
四、房地產企業(yè)所得稅稽查重點與案例分析
1、房地產企業(yè)所得稅偷稅主要手段分析
2、房地產企業(yè)所得稅檢查方法
3、企業(yè)所得稅典型案例剖析
五、如何做好房地產納稅自查？