誰應該參加：
中外資企業(yè)財務總監(jiān)/經(jīng)理


課程介紹：
預算管理是一項幫助企業(yè)管理者進行計劃、協(xié)調(diào)、控制和業(yè)績評價的重要管理工具，全面的預算管理能優(yōu)化企業(yè)的資源配置，全方位地調(diào)動企業(yè)各個層面員工的積極性。而在動態(tài)多變環(huán)境中，預算管理如何保證全面預算的執(zhí)行力，同時又保有對不可控因素的調(diào)整能力？如何將財務思維與業(yè)務思維結(jié)合，將預算管理真正落地？如何制作一份企業(yè)管理層感興趣的預算分析報告？


參加此次課程您將獲得：
-有技巧的設置預算前提條件以確定可控和不可控因素
-了解預算編制的進程安排、邏輯原理、數(shù)據(jù)模型
-制定有彈性的預算，學習預算與執(zhí)行結(jié)果偏離時的調(diào)整方式
-學會利用合適的圖表向非財務人士呈現(xiàn)預算分析報告的價值

流程：

08:30 簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

09:10 預算前期準備工作

工欲善其事，必先利其器，預算管理前期準備工作是預算管理的基礎。預算管理的具體內(nèi)容是什么？典型的幾種預算編制方法的優(yōu)劣在哪里，應如何取舍？如何找準預算的起算點？預算的前提條件和指標又該如何設定？這些都是財務管理者在預算管理前期，需要去解決的。

-明確預算管理工作的六大方面
-為編制預算制定計劃
-典型預算編制方法的比較與應用
-前提條件和指標有何區(qū)別，應如何設置？
-預算工作啟動會議的技巧

10:15 茶歇

10:30 進銷存預算編制核心技巧

在預算編制過程中，如何劃分可控與不可控因素？對于可控因素如何提高預算的準確性？對于不可控因素是否有一些控制和防范的方法？在進行預算假設時的邏輯原理與方法是怎樣的？如何將業(yè)務思維與財務思維相結(jié)合，用采購、銷售以及存貨的業(yè)務思維來推敲數(shù)字背后的故事？

本章案例摘選：嬰幼兒奶粉銷售商、手機制造商、飛機制造商等的銷售預算編制，需要的基礎資料一樣嗎？如何舉一反三，推導自己行業(yè)的銷售邏輯，從而改進設置前提和指標的方法論？

-學習預算指標的邏輯推導，使之適合本企業(yè)
-通過預算假設的設置提高預算編制的合理性
-掌握進、銷、存環(huán)節(jié)的預算編制與平衡技巧
-基于Excel的預算管理技巧分享
-洞悉常用ERP軟件下的預算管理關鍵點
-如何對預算任務進行分配和審核？
-重要工具與模板分享
-四類行業(yè)預算編制現(xiàn)場模擬演練

12:00 午宴

13:00 費用預算編制核心技巧

費用是預算編制中的重要內(nèi)容，但是費用的發(fā)生因其多樣性，導致在編制預算時難以明確區(qū)分。那么費用分類的方法有哪些？費用預算的分攤的常見難點和誤區(qū)在哪里，會造成哪些影響？對于預算的合理性又有什么方法可以進行驗證？這些都是鉑略在本章中將討論的問題。

-明確費用分類，做好費用預算編制第一步
-費用分攤難點剖析，保障預算編制的執(zhí)行
-費用預算編制方法展示，優(yōu)化預算編制進程
-費用編制案例演練

13:45 預算控制與差異分析

預算管理是一個持續(xù)的過程，通過哪些方法能夠確保預算的合理性？如何做好預算執(zhí)行過程中的控制？在預算與實際發(fā)生偏差時，如何通過分析找出這些差異點？又如何去分析和解釋產(chǎn)生這些差異的原因？通過哪些方法可以對偏差進行修正？

本章案例摘選：
1、當收入沒有按預算實現(xiàn)時（即各部門預算總額沒有超過預算，但因收入沒有達到預算導致費用占比及利潤都未達到預算水平），各部門相對固定的預算如何管控？如何降低各部門的費用？將所有費用統(tǒng)一下降20%可以嗎？

2、某企業(yè)2014年的銷售收入大幅增長27.3%，利潤率的絕對金額將近增長了兩萬，遠超預算�？此平Y(jié)果喜人，但傳統(tǒng)的差額與增長率分析法是否能反映變化背后的實質(zhì)？

預算合理性驗證
-驗證過程中常見誤區(qū)和問題分析
-驗證方法及技巧

預算控制管理
-運用季度滾動預測，實現(xiàn)企業(yè)預算控制
-使用月度預算控制，補強預算管理工作
-如何合理設置預算考核管理與激勵機制？
案例解析：收入預算未達標如何消減支出預算？

預算與實際偏差原因分析技巧
-差異分析的三大工具
-如何選用常用財務比率，進行差異分析？
-預算分析進階技巧：量差與價差分析法
-利用盈虧平衡點分析，直觀呈現(xiàn)預算變動情況
-案例解析：預算執(zhí)行達標了是不是就可以皆大歡喜？

15:30 茶歇

15:45 預算分析報告的呈現(xiàn)

預算分析報告如果是繁瑣的數(shù)字堆砌，只會對報告的閱讀者帶來困擾。對于業(yè)務部門，如何能將報告做到清晰易懂，引導其配合預算管理工作？對于非財?shù)墓芾韺�，如何讓其愿意閱讀并重視預算報告，同時能夠直觀的理解報告中的要點？

-圖表的選擇、標注的運用，直觀展現(xiàn)預算分析結(jié)果
-有選擇的運用指標分析，跟蹤預算管理狀況
-針對非財人員的預算報告呈現(xiàn)技巧
-領先企業(yè)預算分析報告模板展示

16:30 互動問答

17:30 課程結(jié)束


演講嘉賓：

中國區(qū)財務總監(jiān) 某世界500強機械制造企業(yè)

他在財務管理崗位有超過10年的豐富經(jīng)驗，負責中國區(qū)財務部會計、資金、稅務、財務計劃分析等職能，其管轄范圍覆蓋中國16個工廠，12個工廠財務總監(jiān)直接向他匯報，中國財務團隊人數(shù)近百人。其深厚的財務功底和靈敏的商業(yè)嗅覺讓其成功扮演公司業(yè)務伙伴的角色帶領財務團隊為公司立下赫赫戰(zhàn)功，他在預算管理，資金流動性管理與財務分析領域更是有自己獨到的見解和經(jīng)驗。