【課程背景介紹|Course Background】
外派高管的稅收風險？外籍員工納稅義務的判斷？外籍員工薪酬免稅項目有哪些？
外籍員工薪酬所得稅如何核算？如何劃分來源于中國和境外的所得以取得整體節(jié)稅效果？
如何起草有稅務效率的外籍員工雇傭合同和派遣合同？
您是否遇到以下問題：
外籍員工納稅義務的判斷（外籍人士五年規(guī)則的含義）？
外籍員工薪酬免稅項目有哪些？
外籍員工薪酬所得稅如何核算？
如何處理稅收籌劃與企業(yè)管理方式的沖突與統(tǒng)一？
如何劃分來源于中國和境外的所得以取得整體節(jié)稅效果？
如何起草有稅務效率的外籍員工雇傭合同和派遣合同？
因此，我們特邀現(xiàn)國家稅務總局稅務學院領(lǐng)導，稅務稽查專家，結(jié)合二十年稅務工作經(jīng)驗，幫助您合理利用政府給予企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，為外籍人員及企業(yè)高管提供合理的稅務籌劃。


【誰必須參加|Who Should Attend 】:
人力資源部同事--HRD 招聘外籍高管的時候不懂中國外籍個稅政策，怎么敢談薪資？！ 有時候全球總部、亞太區(qū)總部問中國區(qū)HRD：美國派過去一個高管會有什么稅收麻煩和風險？中國區(qū)HRD當場坑坑巴巴，答不出來，是多么尷尬的一件事情！
HR招聘模塊有時候要雇傭外籍人士，不懂外籍個稅，不是睜著眼說瞎話嗎，稍有不慎導致外籍高管在母國的稅收申報出問題，當初導致錯誤的HR同事第一個遭殃。
薪酬模塊的HR同事也必須來、人才保留的HR同事也有必要學習、HRBP亦如此。
財稅部門同事--因為這是你必須懂的。公司花薪水雇用你的價值在哪里？就在于你懂專業(yè)，高層老板問你的時候，你可以直接自信地告訴老板最準確的實操。老板當場對你豎起大拇指，Good！


【課程內(nèi)容包括 】：
模塊一：2015年個人所得稅最新政策及最新外籍人士涉稅法規(guī)更新
模塊二：外籍人士個人所得稅熱點問題和國際人才派遣稅務難點分析
模塊三：外籍人士個人所得稅政策及納稅風險分析
模塊四：外籍公司高管人員（含中國籍）的稅務問題和籌劃
模塊五：企業(yè)高管（含外籍、中國籍）的獎金個稅籌劃與案例講解
模塊六：境內(nèi)高管人員個人所得稅籌劃要點和風險分析

【課程詳細大綱|Outline】


模塊一：2015年度個人所得稅最新政策及最新外籍人士涉稅法規(guī)更新
1）年度至今頒布的個人所得稅最新政策及影響
2）個人所得稅改革趨勢和挑戰(zhàn)
3）個人所得稅稅務稽查的現(xiàn)狀、重點和趨勢
4）個人所得稅年度申報應注意的問題
5）外籍員工薪酬免稅項目有哪些？
6）外籍員工薪酬所得稅如何核算？
7）如何處理稅收籌劃與企業(yè)管理方式的沖突與統(tǒng)一？
8）獨立個人勞務的個稅處理

模塊二：外籍人士個人所得稅熱點問題和國際人才派遣稅務難點分析
1）稅務機關(guān)加強外籍人員管理的措施
2）外籍人員應該履行何種申報義務
3）未依法履行申報義務面臨何種處罰
4）如何應對稅務機關(guān)針對外籍個稅的檢查
5）外資企業(yè)如何外籍個稅管理，降低自身風險
6）外籍個人應如何正確規(guī)劃在華納稅事項
7）最新個稅政策介紹與分析
8）針對外籍個人的最新征管措施分析
9）外籍個人自行申報政策分析

模塊三：外籍人士個人所得稅政策及納稅風險分析
1、外籍人士納稅義務的判斷方法
1）人員身份
2）居住時間
3）工作時間
4）境外兼職
5）境內(nèi)多處任職
2、稅收協(xié)定對納稅義務判斷的影響
1）稅收協(xié)定的一般規(guī)定
2）稅收協(xié)定與國內(nèi)規(guī)定的協(xié)調(diào)
3、外籍個人常見薪酬福利項目個稅政策分析
1）工資薪金
2）各種獎金
3）包稅分析
4）稅收平衡計劃分析
5）股票期權(quán)
6）董事會費
7）股息紅利
8）離職補償
4、外籍人員個人所得稅減免稅優(yōu)惠及風險分析
1）住房補貼
2）出差補貼
3）通訊津貼
4）安家費
5）子女教育經(jīng)費
6）其他免稅福利
5、臨時來華人員個人所得稅的特殊問題
1）區(qū)分國際雇員和勞務派遣
2）常設機構(gòu)對臨時來華人員個人所得稅納稅義務的影響
3）獨立個人勞務和非獨立個人勞務
4）教師、國際交流學者個人所得稅注意事項
5）協(xié)定相關(guān)問題分析
6、外籍個人的個人所得稅籌劃
1）外籍個人納稅義務的認定
2）外籍個人住所轉(zhuǎn)變的稅收籌劃
3）外籍個人出境時間的稅收籌劃
4）外籍個人工資支付地的稅收籌劃
5）外籍個人工資來源地轉(zhuǎn)變的稅收籌劃
6）充分利用免稅補貼
7）合理安排工資獎金發(fā)放方案
8）合理處理獎金與紅利的關(guān)系
9）外籍個人社會保險會的稅收籌劃
模塊四：外籍公司高管人員（含中國籍）的稅務問題和籌劃
1）納稅人的籌劃
2）稅種的籌劃
3）選擇計稅方法的籌劃
4）征稅項目的籌劃
5）減少計稅依據(jù)的籌劃
6）降低適用稅率的籌劃
模塊五：企業(yè)高管（含外籍、中國籍）的獎金個稅籌劃與案例講解
1）工資薪金福利化、減少名義工資的籌劃
2）工資均衡發(fā)放的籌劃
3）年終一次性獎金發(fā)放的籌劃
4）獎金發(fā)放時間的籌劃
5）包干獎金發(fā)放的籌劃
6）工資薪酬制度的籌劃
7）多處取得工資的籌劃
模塊六：境內(nèi)高管人員個人所得稅籌劃要點和風險分析
1、殘疾人個人所得稅稅收優(yōu)惠政策
2、國債利息收入免稅政策
3、個人買賣上市公司股票免稅政策
4、住房公積金個稅籌劃
5、補充養(yǎng)老保險個稅籌劃
6、年終獎如何發(fā)放更節(jié)稅？
7、利用股權(quán)減持和轉(zhuǎn)讓進行稅收籌劃
8、實物福利籌劃方法
9、利用工資和勞務報酬的轉(zhuǎn)化進行稅收籌劃
10、警惕一些違規(guī)的個稅籌劃