【課程背景】
全面預(yù)算管理是企業(yè)為數(shù)不多的幾個能把組織的所有關(guān)鍵問題融合于一個體系之中的管理控制
方法。尤其，在控制成本費(fèi)用、激勵機(jī)制基礎(chǔ)建設(shè)、授權(quán)管理基礎(chǔ)搭建、建立績效考評依據(jù)和約束資源配置、提高配置效率等方面發(fā)揮重大作用，但是企業(yè)在實(shí)際開展全面預(yù)算管理工作中，卻存在很多管理困惑和誤區(qū)，使全面預(yù)算的有效性根本沒有發(fā)揮出來。

【課程大綱】

一、提升全面預(yù)算有效性的幾個方面
l 超越預(yù)算
柔性、動態(tài)財務(wù)預(yù)測和計劃；以綜合指標(biāo)為基礎(chǔ)的業(yè)績管理與評價系統(tǒng)；以“事后相對業(yè)績契約” 為基礎(chǔ)設(shè)計激勵機(jī)制
l 全面預(yù)算管理是戰(zhàn)略落地的重要環(huán)節(jié)
l 解決預(yù)算與經(jīng)營兩張皮的其他措施
l 發(fā)揮預(yù)算分析會作用

二、為預(yù)算做準(zhǔn)備 — 謀定而后動，打造企業(yè)系統(tǒng)能力
l 梳理企業(yè)年度目標(biāo)與預(yù)算管理流程：以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)引導(dǎo)資源配置
l 剖析不同層級預(yù)算之間的關(guān)系：經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算、財務(wù)預(yù)算
l 工作規(guī)范的建立：預(yù)算手冊、預(yù)算制度、模板、套表
l 統(tǒng)一預(yù)算語言：預(yù)算與會計核算的協(xié)調(diào)
l 案例分享：諾基亞的預(yù)算管理體系、某企業(yè)預(yù)算進(jìn)度表

三、預(yù)算編制的要點(diǎn)與工具
l 預(yù)算的編制原則
l 預(yù)算溝通與質(zhì)詢
l 預(yù)算編制方法及適用范圍分析
l 夯實(shí)基礎(chǔ)——銷售預(yù)算的編制要點(diǎn)
l 成本費(fèi)用預(yù)算的編制要點(diǎn)及案例分享
l 案例分享：某企業(yè)預(yù)算套表 IBM的預(yù)算溝通與質(zhì)詢

四、預(yù)算的有效執(zhí)行——預(yù)算分析、調(diào)整、控制與改進(jìn)
l 預(yù)算控制的反饋機(jī)制及控制規(guī)則
l 對預(yù)算執(zhí)行的分析與改進(jìn)——預(yù)算執(zhí)行報告
l 預(yù)算調(diào)整與追加的條件、程序及規(guī)則
l 預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析
l 改進(jìn)預(yù)算與超越預(yù)算

五、預(yù)算考核的重點(diǎn)難點(diǎn)問題
l 績效考核與全面預(yù)算管理的相互關(guān)系
l 預(yù)算考核與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略掛鉤
l 預(yù)算的考核和激勵機(jī)制
l 預(yù)算考核與企業(yè)的綜合考核有機(jī)結(jié)合
l 預(yù)算考核的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題

六、全面預(yù)算管理信息化
l 預(yù)算信息化建設(shè)理念
l 預(yù)算信息化建設(shè)規(guī)劃
l 預(yù)算信息化建設(shè)側(cè)重點(diǎn)
l 案例分享 某集團(tuán)預(yù)算管理信息化建設(shè)