中國培訓(xùn)易(www.a10by9.cn)
財務(wù)稅務(wù)公開課
中國培訓(xùn)易（www.a10by9.cn）
| 鄭州 2017年5月18–19日 |
課程費(fèi)用：2980元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)）
課程詳情
全面營改增后，建筑企業(yè)面臨的增值稅納稅義務(wù)時間如何確定？差額征收增值稅如何進(jìn)行管理？新老項目在交替中如何進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)處理？甲供材和甲控材規(guī)避稅收風(fēng)險如何進(jìn)行操作? 總公司直接管轄項目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項目部的財稅管理體系、建筑資質(zhì)共享和建筑掛靠業(yè)務(wù)的財稅管理體系如何建設(shè)？這些問題成為當(dāng)前建筑企業(yè)非常緊迫和關(guān)心的現(xiàn)實(shí)問題.
有鑒于此，為控制企業(yè)的稅收風(fēng)險，提升稅收安全，特在鄭州舉辦“營改增后，建筑企業(yè)面臨的10大涉稅疑難問題破解與不同項目管理模式下的財稅管理體系構(gòu)建”的研討會，本次研討會由經(jīng)濟(jì)學(xué)博士、研究員、國內(nèi)知名財稅籌劃專家肖太壽老師親臨主講。誠邀各位新老朋友蒞臨參加！
‖課程收益‖通過2天課程可以幫您解決以下問題：
1．了解建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)中掛靠方利潤提取方法；
2．了解和掌握總公司直接管轄項目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項目部的財稅管
理體系、建筑資質(zhì)共享和建筑掛靠業(yè)務(wù)的財稅管理體系如何構(gòu)建；
3．掌握建筑企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票的4種情形及規(guī)避技巧。
‖課程提綱‖
第一節(jié)：建筑企業(yè)營改增后的10大涉稅疑難問題處理
一．建筑企業(yè)預(yù)收賬款的涉稅處理
1．建筑企業(yè)預(yù)收賬款或收取業(yè)主開工保證金增值稅納稅義務(wù)時間的處理
◇ 案 例：總承包合同中的開工保證金和履約保證金條款的稅務(wù)處理和賬務(wù)處理
2．建筑企業(yè)預(yù)收賬款預(yù)繳增值稅的財稅處理
3．建筑企業(yè)預(yù)收賬款預(yù)繳增值稅的稅收風(fēng)險及規(guī)避之道
二．建筑企業(yè)工程進(jìn)度結(jié)算和最后結(jié)算的稅務(wù)處理
1．建筑企業(yè)工程進(jìn)度結(jié)算中，業(yè)主支付和未支付進(jìn)度款的會計處理、發(fā)票開具
和報產(chǎn)值的方法
2．業(yè)主從工程款中扣除建筑企業(yè)質(zhì)量保證金的賬務(wù)處理、發(fā)票開具和稅收風(fēng)險
及其規(guī)避之道
3．業(yè)主從工程款中扣除建筑企業(yè)水電費(fèi)用的稅務(wù)處理
三．甲供材和甲控材的稅務(wù)處理
1．營改增后的甲供材與營改增前的甲供材的區(qū)別
2．“甲供材”的涉稅風(fēng)險及規(guī)避的合同簽訂技巧
3．甲控材規(guī)避稅收風(fēng)險的實(shí)操要點(diǎn)
四．建筑企業(yè)新老項目交替過程中的稅務(wù)處理
1．營改增前簽訂總承包合同并動工，營改增后簽訂分包合同，分包人增值稅計
稅方法的選擇
2．選擇簡易計稅的老項目獲得增值稅專用發(fā)票的財稅處理
3．營改增后新老項目交替過程中的增值稅進(jìn)項稅額抵扣的稅務(wù)處理
4．營改增前業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程款，建筑企業(yè)確認(rèn)收入未計提營業(yè)稅及附加，
營改增后發(fā)生增值稅納稅的稅務(wù)處理
5．營改增前業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程款，建筑企業(yè)確認(rèn)收入并計提營業(yè)稅及附加，
營改增后發(fā)生增值稅納稅的稅務(wù)處理
五．建筑企業(yè)差額征收增值稅的財稅處理
1．建筑企業(yè)差額征收增值稅的分類及其稅務(wù)處理
2．簡易計稅的總分包之間差額征收增值稅發(fā)票的開具及賬務(wù)處理
六．建筑企業(yè)混合銷售行為的涉稅難點(diǎn)問題的處理
1．全面營改增后，混合銷售和兼營行為的法律界定
2．全面營改增后，混合銷售和兼營行為的稅務(wù)處理
3．營改增后，混合銷售行為節(jié)稅的合同簽訂技巧
七．建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
1．營改增后建筑企業(yè)資質(zhì)共享新老項目的稅務(wù)處理
2．建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)新老項目交替的稅務(wù)處理
八．建筑企業(yè)農(nóng)民工工資費(fèi)用的涉稅管理
1．建筑企業(yè)總承包方代發(fā)勞務(wù)分包企業(yè)農(nóng)民工工資制度
2．建筑（勞務(wù)）公司規(guī)避農(nóng)民工社會保險費(fèi)用之道
3．建筑企業(yè)通過勞務(wù)派遣形式使用農(nóng)民工的法律風(fēng)險
4．建筑企業(yè)使用農(nóng)民工的最優(yōu)用工形式：與勞務(wù)公司簽訂勞務(wù)分包合同
九．建筑企業(yè)自購機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料、工地上自建臨時建筑物的稅務(wù)處理
1．建筑企業(yè)自購機(jī)械設(shè)備和周轉(zhuǎn)材料既用于一般計稅項目也用于簡易計稅項目
的增值稅進(jìn)項稅額的抵扣處理
2．建筑企業(yè)工地上搭建的活動板房、指揮部等臨時建筑物的增值稅進(jìn)項稅額抵
扣的處理
十．建筑企業(yè)機(jī)械設(shè)備租賃的稅務(wù)處理
1．建筑企業(yè)通過經(jīng)營性租賃租入設(shè)備或干租設(shè)備的稅務(wù)處理
2．建筑企業(yè)通過濕租設(shè)備或設(shè)備出租方出租設(shè)備的同時配備操作人員的稅務(wù)
處理
第二節(jié)：建筑企業(yè)營改增后的財稅體系建設(shè)
一．總公司直接管轄項目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項目部下的財稅管理
體系建設(shè)
1．合同和公章管理
2．財務(wù)核算和資金管理
3．發(fā)票開具和管理
二．總分公司（分公司是財務(wù)獨(dú)立核算）體制下的財稅管理體系
1．合同和公章管理
2．財務(wù)核算和資金管理
3．發(fā)票開具和管理
三．母子公司（資質(zhì)共享）體制下的財稅管理體系
1．合同和公章管理
2．財務(wù)核算和資金管理
3．發(fā)票開具和管理
四．建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)的財稅管理體系
1．自然人掛靠建筑企業(yè)承接業(yè)務(wù)的財稅管理體系
⑴ 合同和公章管理
⑵ 財務(wù)核算和資金管理
⑶ 發(fā)票開具和管理
⑷ 自然人賺取利潤的提取方法
2．資質(zhì)低的建筑企業(yè)掛靠資質(zhì)高的建筑企業(yè)承接業(yè)務(wù)的財稅管理體系
⑴ 合同和公章管理
⑵ 財務(wù)核算和資金管理
⑶ 發(fā)票開具和管理
⑷ 掛靠企業(yè)賺取利潤的提取方法
講師簡介
肖老師 老師
肖老師：經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，研究員，中國財稅培訓(xùn)金牌講師，財政部財政科學(xué)研究所博士后（2011年12月-2013年12月），清華大學(xué)、中國社會科學(xué)院研究生院特聘教授，中華人民共和國審計署特聘專家。2016年被中國注冊稅務(wù)師協(xié)會評為“最具影響力稅務(wù)老師”。先后就讀于江西財經(jīng)大學(xué)、中國社會科學(xué)院研究生院，中央財經(jīng)大學(xué)。是我國第一個法律憑證、會計憑證和稅務(wù)憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論和“合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配和合同與發(fā)票開具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法，具有較深的財政學(xué)、會計學(xué)、稅收學(xué)理論水平和豐富的稅收籌劃實(shí)踐經(jīng)驗。主要擅長合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理、稅務(wù)審計、企業(yè)涉稅疑難問題處理、稅收風(fēng)險識別與防范以及稅務(wù)稽查應(yīng)對，精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的涉稅管理、稅收風(fēng)險識別、納稅籌劃和稅務(wù)稽查應(yīng)對。為企業(yè)提供財稅培訓(xùn)1000多場，特別是為房地產(chǎn)和建筑企業(yè)提供營改增專題培訓(xùn)300多場，給企業(yè)提供營改增設(shè)計方案，降低企業(yè)稅收風(fēng)險，捍衛(wèi)了企業(yè)納稅人的權(quán)利。
在國家公開刊物發(fā)表論文60多篇。出版專著五本，編著8本。代表著作：《中國國際避稅治理問題研究》、《商業(yè)模式下的合同控稅策略6類經(jīng)濟(jì)合同中的涉稅風(fēng)險及控制》、《合同控稅理論與51案例真解》、《小微企業(yè)財稅扶持政策研究》、《合同控稅：21種合同簽訂技巧及72案例》、《有效降低成本的戰(zhàn)略與方法》（云南出版集團(tuán)出版）、《納稅籌劃》（經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社）、《砍掉企業(yè)稅收成本3把刀及76案例精解》（經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社）、《企業(yè)稅收成本控制》（稅務(wù)咨詢師教材，中國時代經(jīng)濟(jì)出版社）、《建筑房地產(chǎn)企業(yè)合同控稅》（中國市場出版社）。
社會職務(wù)：中國社會科學(xué)院研究生院稅收學(xué)專業(yè)碩士導(dǎo)師、中央財經(jīng)大學(xué)稅收教育研究所研究員、中國財稅精英家園協(xié)會財稅專家委員會專家委員、劍橋大學(xué)CIE—CFO中國同學(xué)會特聘專家、《財會信報》和中國會計視野優(yōu)秀撰稿人、中國注冊稅務(wù)師行業(yè)繼續(xù)教育特聘老師、北京市注冊稅務(wù)師協(xié)會師資庫特聘老師。
課程對象
各建筑企業(yè)的董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、法律部負(fù)責(zé)人、合同
管理、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、稅務(wù)機(jī)關(guān)人員、
代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的高負(fù)責(zé)人和工作人員。
備 注
課程名稱：營改增后建筑企業(yè)面臨的10大涉稅疑難問題破解與 不同項目管理模式下的財稅管理體系構(gòu)建專題
| 咨詢電話：020-29042042 QQ： 59870764 |
報 名 回 執(zhí) 表
為確保您的報名名額和及時參加，請?zhí)崆皩⒋耍▓竺恚?/font>E-mail至674837974@QQ.com；721560397@QQ.COM（符小姐、黃小姐）我們將有專人與您聯(lián)系確認(rèn)，并于開課前發(fā)出《培訓(xùn)報名確認(rèn)函》。培訓(xùn)時間、地點(diǎn)、住宿等詳細(xì)信息請以《培訓(xùn)報名確認(rèn)函》書面通知為準(zhǔn)，敬請留意。謝謝！
聯(lián)系人：符小姐 電話：18588851172 QQ：674837974 |
網(wǎng)址：www.a10by9.cn（中國培訓(xùn)易）
課程名稱：營改增后建筑企業(yè)面臨的10大涉稅疑難問題破解與 不同項目管理模式下的財稅管理體系構(gòu)建專題 時間地區(qū)：____月____日_____市 | |||||
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課程金額：__________ | |||||
住宿要求（費(fèi)用自理，開課前三天預(yù)訂） | |||||
是否需要會務(wù)組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)（ ）天 入住時間 2024 年 月 日 □標(biāo)準(zhǔn)雙人間（ ）間 □標(biāo)準(zhǔn)單人間（ ）間 | |||||
發(fā)票信息： 一、增值稅普通發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱（發(fā)票抬頭）： 納稅人識別號： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) □2、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢服務(wù)費(fèi) □3、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢費(fèi) □4、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)咨詢服務(wù)費(fèi) 二、增值稅專用發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱： 納稅人識別號： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) | |||||