‖課程說明‖ 
在“金三”系統(tǒng)全新升級(jí)和增值稅嚴(yán)征管體制深入落實(shí)的新形勢(shì)下，面對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目眾多，開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)度各異等情況，財(cái)務(wù)人員該如何針對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)行業(yè)運(yùn)營特點(diǎn)，將企業(yè)所得稅新政新規(guī)在增值稅征管背景下全面融入2017新版企業(yè)所得稅申報(bào)表填報(bào)管理中？
于老師將帶您從企業(yè)所得稅、增值稅、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等“多角度、全方位”分析房地產(chǎn)企業(yè)全年收入確認(rèn)和扣除項(xiàng)目管理重難點(diǎn)問題，結(jié)合實(shí)務(wù)案例講解，融合最新財(cái)稅政策分析、納稅籌劃、匯繳申報(bào)表填報(bào)于一體，讓您在日常工作中就形成匯算意識(shí)，為企業(yè)節(jié)稅打好基礎(chǔ)，輕松應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查執(zhí)法。
本課程將解決財(cái)務(wù)小白，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)經(jīng)理之痛，幫助各財(cái)務(wù)從業(yè)人員快速、全面了解房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳全程，清晰最新房地產(chǎn)企業(yè)所得稅新政對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)運(yùn)營的利弊，熟練填寫2017版所得稅申報(bào)表，讓您完美轉(zhuǎn)型為財(cái)務(wù)達(dá)人。


‖課程大綱‖
第一講：稅收征管新形勢(shì)分析
一．在“金三”系統(tǒng)全新升級(jí)和增值稅嚴(yán)征管體制深入落實(shí)新形勢(shì)下，房地產(chǎn)企
業(yè)在申報(bào)、征收、執(zhí)法、違法處理等方面都面臨哪些新變化？房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)
如何應(yīng)對(duì)？
第二講：納稅人重點(diǎn)關(guān)注的2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳重點(diǎn)事項(xiàng)及處理
房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目眾多，臨近年底，有的項(xiàng)目完工入住，有的項(xiàng)目仍在建造，
有的項(xiàng)目竣工已銷售現(xiàn)房但沒入住，匯算清繳如何處理？
完工開發(fā)產(chǎn)品一定要結(jié)轉(zhuǎn)收入嗎？未完工開發(fā)產(chǎn)品沒結(jié)轉(zhuǎn)收入也算所得稅
嗎？部分入住項(xiàng)目到現(xiàn)在工程也沒結(jié)算完，發(fā)票差多了，怎么辦？
年末歲初，在增值稅嚴(yán)征管體制下結(jié)合國稅發(fā)[2009]31號(hào)及2017版企業(yè)所
得稅年度申報(bào)表最新變化和企業(yè)所得稅新政新規(guī)，就房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳兩
大主題——收入和成本做實(shí)操應(yīng)用分析演練
一．企業(yè)所得稅匯算清繳概述
1．所得稅匯算清繳主體如何判斷？合伙企業(yè)如何認(rèn)定其匯算主體？實(shí)操中如
何搭建公司組織架構(gòu)在所得稅方面綜合稅負(fù)最優(yōu)？所得稅匯算清繳應(yīng)樹立
什么樣稅收管控思維觀才能有效應(yīng)對(duì)國地稅征管體制改革大潮沖擊？
2．稅收征管大數(shù)據(jù)時(shí)代所得稅匯算后，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)所得稅哪些方面將重點(diǎn)檢
查？如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查和納稅評(píng)估？
3．所得稅新版年度納稅申報(bào)表都有哪些新變化？企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些方面？
房地產(chǎn)企業(yè)全套納稅申報(bào)表填制方法
4．所得稅匯算清繳主要涉及哪些財(cái)稅新政？系統(tǒng)梳理并解讀企業(yè)所得稅新規(guī)。
5．年度匯算清繳資料準(zhǔn)備
6．年終匯算清繳后所得稅會(huì)計(jì)處理
二．收入確認(rèn)管理
1．開發(fā)產(chǎn)品完工條件確認(rèn)技巧及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
⑴ 收入類型和范圍
⑵ 代收基金、費(fèi)用和附加的處理和應(yīng)用技巧
⑶ 收入確認(rèn)原則及形式
⑷ 房地產(chǎn)收入確認(rèn)應(yīng)用專題
專題1：代墊首付、免契稅、免物業(yè)費(fèi)引發(fā)收入確認(rèn)問題
專題2：買房贈(zèng)送、營銷贈(zèng)送如何應(yīng)對(duì)？
專題3：按揭方式銷售房地產(chǎn)收入確認(rèn)
⑸ 假按揭貸款檢查與認(rèn)定實(shí)例解析
專題4：賠償金、違約金做帳方法
專題5：取得“三代”手續(xù)費(fèi)收入涉稅處理
⑹ 房地產(chǎn)企業(yè)不同階段收入處理實(shí)例解析
三．費(fèi)用扣除管理
開發(fā)產(chǎn)品完工前，依計(jì)稅毛利率確定應(yīng)納稅所得額，收入是重點(diǎn)。完工后，
依實(shí)際成本確定應(yīng)納稅所得額，成本為重點(diǎn)
 完工前如何處理？
完工后如何處理？
1．計(jì)稅成本扣除
⑴ 計(jì)稅成本含義
⑵ 計(jì)稅成本對(duì)象確定
⑶ 計(jì)稅成本核算一般程序
⑷ 計(jì)稅成本核算要求和實(shí)務(wù)應(yīng)用
⑸ 案例：房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本的分?jǐn)?br />⑹ 以非貨幣交易方式取得土地使用權(quán)成本的確定
⑺ 預(yù)提費(fèi)用處理和稅收籌劃
⑻ 停車場(chǎng)所的處理
⑼ 籌劃應(yīng)用：開發(fā)商選擇結(jié)算計(jì)稅成本依據(jù)的利用
⑽ 計(jì)稅成本結(jié)算實(shí)務(wù)應(yīng)用
⑾ 特定事項(xiàng)稅務(wù)處理
2．費(fèi)用及稅金和資產(chǎn)的涉稅調(diào)整
⑴ 稅金及附加
⑵ 期間費(fèi)用
⑶ 銷售傭金（手續(xù)費(fèi)）
⑷ 工資薪金支出：
① 企業(yè)工資薪金支出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里？
② 職工集體旅游是否屬福利費(fèi)范疇？
③ 防暑降溫費(fèi)、防暑降溫用品節(jié)稅技巧
⑸ 職工教育經(jīng)費(fèi)常見稅務(wù)檢查事項(xiàng)分析
⑹ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：
① 實(shí)操中主要節(jié)稅方式
② 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅收籌劃應(yīng)用
③ 怎么吃最科學(xué)?
⑺ 廣告宣傳費(fèi)
① 稅收籌劃思路？
② 集團(tuán)間如何進(jìn)行廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的分?jǐn)偅?br />⑻ 會(huì)議費(fèi)
⑼ 開辦費(fèi)
⑽ 企業(yè)借款：如何將超銀行同期貸款利率的利息支出合理在所得稅的稅前扣
除？如何將應(yīng)稅收入轉(zhuǎn)化成免稅收入實(shí)例解析
⑾ 捐贈(zèng)支出：企業(yè)所得稅法對(duì)捐贈(zèng)支出調(diào)整的新變化及其應(yīng)用
⑿ 企業(yè)裝修費(fèi)處理
⒀“餐桌會(huì)議”是會(huì)議費(fèi)嗎？
⒁ 企業(yè)購買古玩、字畫如何進(jìn)行財(cái)稅處理？
⒂ 差旅費(fèi)實(shí)行“包干制”是否需發(fā)票扣除？
⒃ 水表、電表一起用，費(fèi)用怎么扣除？
⒄ 保險(xiǎn)費(fèi)用如何扣除才能最“保險(xiǎn)”？
⒅“私車公用”如何稅務(wù)處理？
第三講：房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)管控和危機(jī)公關(guān)應(yīng)對(duì)
一．如何成為一名稅務(wù)認(rèn)可的財(cái)務(wù)工作者？
二．溝通的分寸
三．關(guān)于涉稅證據(jù)
四．稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)管控
五．稅務(wù)危機(jī)公關(guān)策略選擇與籌劃
六．危機(jī)公關(guān)籌劃方法
第四講：專家現(xiàn)場(chǎng)與您互動(dòng)，解答疑難涉稅問題，一起分享解決方法的喜悅。