中國培訓(xùn)易(www.a10by9.cn)
財(cái)務(wù)稅務(wù)公開課
中國培訓(xùn)易（www.a10by9.cn）
| 沈陽 2018年3月23–24日 |
課程費(fèi)用：3380元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)等）
課程詳情
房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與其它行業(yè)相比，有明顯的特殊性，加之該行業(yè)稅收政策復(fù)雜難以掌握，在開發(fā)全程各階段匯算清繳又有很大區(qū)別，特別是完工年度，必須結(jié)算計(jì)稅成本，調(diào)整毛利差異，面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極大。
企業(yè)所得稅是最復(fù)雜的稅種，會計(jì)與稅法的差異非常大，新的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表修改后增加到37張表，其中納稅調(diào)整明細(xì)表15張，納稅調(diào)整事項(xiàng)稍有疏漏就會產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。因此，在年終，對本年稅收政策梳理學(xué)習(xí)，對賬務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)全面自查補(bǔ)救，做好匯算清繳準(zhǔn)備，非常重要。
中國的企業(yè)面臨的不是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，而是重大的稅收風(fēng)險(xiǎn)！
本課程，讓“稅收政策”密切結(jié)合經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，全面解析企業(yè)運(yùn)營中的稅收政策差異，將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài)，做到事先籌劃，并深度解析新舊稅收政策銜接運(yùn)用，深度解讀，手傳心授，一課在手，讓您知己知彼，稅收無憂！
☆ 這是一堂“與時(shí)俱進(jìn)”系統(tǒng)學(xué)習(xí)房地產(chǎn)稅收的課程：政策更新直到講課前；
☆ 這是一堂防范稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)的課程，緊緊跟隨稅務(wù)稽查的步伐，解析最新的稅
務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)；
☆ 這是一堂解決實(shí)際問題的答疑課，課程預(yù)留答疑板塊，針對學(xué)員預(yù)先準(zhǔn)備好的
問題或現(xiàn)場的提問，現(xiàn)場解答疑難問題；
☆ 這是一堂注重客戶體驗(yàn)的精品課，課程內(nèi)容：豐富實(shí)用、生動活潑。
課程提綱
一：金稅三期與營改增形勢下企業(yè)面臨的稅收風(fēng)險(xiǎn)
1．合法憑證種類與審核要點(diǎn)
2．未按規(guī)定取得合法憑證如何處理
3．稽查查處不合規(guī)票據(jù)如何處理
4．合同涉稅與票據(jù)條款
5．資金流（付款方向與付款方式）
6．虛開發(fā)票法律責(zé)任與防范虛開
二：房產(chǎn)企業(yè)未完工年度匯算清繳
1．預(yù)收賬款預(yù)征稅款
2．稅金及附加和期間費(fèi)用稅前扣除
3．未完工年度取得不合規(guī)憑證如何調(diào)整
三：完工年度匯算清繳
1．完工條件及重要性
2．計(jì)稅成本與會計(jì)成本
3．成本結(jié)轉(zhuǎn)與毛利調(diào)整
4．稅金及附加調(diào)整
5．開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)自用涉稅處理
四：跨期費(fèi)用與完工后續(xù)支出
1．當(dāng)年計(jì)提匯繳期取得票據(jù)
2．當(dāng)年未計(jì)提
3．匯算清繳結(jié)束取得票據(jù)
4．如何防止跨期費(fèi)用
5．完工后續(xù)支出調(diào)整與追補(bǔ)扣除
6．當(dāng)年費(fèi)用稅前扣除時(shí)效
五：增值稅收入與企業(yè)所得稅收入口徑差異
1．租賃收入提前收取租金
2．分次收取租金
3．免租期收入確認(rèn)
4．補(bǔ)貼收入
5．違約金與價(jià)外費(fèi)用
六：入賬票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)自查
1．適用稅率或征收率
2．發(fā)票備注欄特別要求
3．進(jìn)項(xiàng)稅抵扣風(fēng)險(xiǎn)自查
七：疑難專題解析
1．促銷方式中的涉稅問題
2．車位的稅務(wù)處理
3．配套設(shè)施稅務(wù)處理
4．營銷設(shè)施稅務(wù)處理
5．融資業(yè)務(wù)
八：視同銷售業(yè)務(wù)專題
1．無償提供勞務(wù)
2．開發(fā)產(chǎn)品對外投資
3．拆遷還房會計(jì)與稅務(wù)處理
九：年終報(bào)表重點(diǎn)科目與風(fēng)險(xiǎn)防范
1．往來科目
2．預(yù)提費(fèi)用
3．職工薪酬類
4．錯漏賬項(xiàng)
十：申報(bào)表重點(diǎn)項(xiàng)目
1．未完工產(chǎn)品預(yù)計(jì)毛利調(diào)整
2．稅金附加調(diào)整
3．完工毛利差異調(diào)整
4．招待費(fèi)宣傳費(fèi)扣除基數(shù)
5．視同銷售的調(diào)整
6．非貨幣性資產(chǎn)對外投資調(diào)整
7．未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入調(diào)整
十一：稅收征管中涉稅爭議協(xié)調(diào)與危機(jī)化解
1．查增所得與虧損彌補(bǔ)
2．虛報(bào)虧損如何定性
3．向境外支付勞務(wù)費(fèi)的會計(jì)處理與稅務(wù)處理
4．所得稅預(yù)繳是否存在風(fēng)險(xiǎn)
5．權(quán)責(zé)發(fā)生制與以票管稅之爭
6．售價(jià)明顯偏低、無正當(dāng)理由如何認(rèn)定
講師簡介
許老師 老師
許老師：國內(nèi)著名稅務(wù)籌劃專家，長期從事房地產(chǎn)與建筑等相關(guān)行業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作。曾參與多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)與建筑業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和納稅籌劃方案設(shè)計(jì)，現(xiàn)兼任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)與建筑企業(yè)的財(cái)稅顧問，擅長將會計(jì)、稅收、法律知識綜合運(yùn)用到企業(yè)經(jīng)營管理之中，具有豐富的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。多次應(yīng)邀為全國房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)進(jìn)行財(cái)稅專題講座，授課注重實(shí)務(wù)操作，講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會計(jì)處理有機(jī)結(jié)合起來，所講操作方法能直接運(yùn)用于企業(yè)涉稅處理，通俗易懂且操作性強(qiáng)。并當(dāng)場解答企業(yè)棘手財(cái)稅問題，被業(yè)內(nèi)人士譽(yù)為“中國稅法活字典”和“國內(nèi)納稅答疑第一人”。
課程對象
各房地產(chǎn)企業(yè)主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會人員，
注冊會計(jì)師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
備 注
課程名稱：金稅三期嚴(yán)征管背景下的房地產(chǎn)企業(yè)年終賬務(wù)處理與 稅收風(fēng)險(xiǎn)自查補(bǔ)救專題
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