課程背景
近年口岸及其延伸海關(guān)監(jiān)管力度逐漸加大，企業(yè)觸犯法律規(guī)章“底線”而接受處罰的案例也日益趨多，企業(yè)快速清關(guān)以及合規(guī)管理正面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。對于企業(yè)高管以及其他相關(guān)人員來說，如何有效防范和解決海關(guān)事務(wù)風(fēng)險，建立長效防控機制，是當(dāng)下企業(yè)經(jīng)營活動中不可忽視且應(yīng)積極面對的一個重大問題。
新版AEO企業(yè)信用管理辦法修訂，根據(jù)《國務(wù)院機構(gòu)改革方案》，原出入境檢驗檢疫系統(tǒng)已于2018年4月20日正式以海關(guān)名義對外開展工作。 “關(guān)檢融合”后，海關(guān)已陸續(xù)修訂了多個部門規(guī)章，以適應(yīng)新的出入境貨物、物品監(jiān)管模式。本次對《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》（以下簡稱《辦法》）的修改，即是將《出入境檢驗檢疫報檢企業(yè)管理辦法》（總局令第161號）中有關(guān)企業(yè)信用和分類管理的規(guī)定與海關(guān)現(xiàn)有信用管理體系進行整合。

本次培訓(xùn)就將針對以上背景，借鑒相關(guān)行業(yè)典型案例，對企業(yè)經(jīng)營活動中的關(guān)務(wù)風(fēng)險進行有效排查，夯實企業(yè)貿(mào)易合規(guī)內(nèi)審機制，并提出切實可行的預(yù)防、控制之解決方案。


課程大綱


第一部分：新版認證標(biāo)準(zhǔn)下企業(yè)關(guān)務(wù)風(fēng)險管理/內(nèi)部控制
一、關(guān)務(wù)管理人員需要掌握的專業(yè)技能
1、進出口海關(guān)事務(wù)風(fēng)險本質(zhì)特征;
2、企業(yè)關(guān)務(wù)風(fēng)險管理的特點與目標(biāo);
3、商品稅號確定方法與歸類爭端的解決;
4、貿(mào)易合同價格與進出口海關(guān)申報價格關(guān)系;
5、高報或者低報進出口價格的影響;
6、確定進出口貨物完稅價格的方法有哪幾種;
7、成交價格的構(gòu)成要素以及調(diào)整項目是哪些;
8、什么是特許權(quán)使用費，特許權(quán)使用費計入完稅價格的條件是什么;
9、如何判斷特許權(quán)使用費是否與進口貨物有關(guān);
10、哪種貿(mào)易條款更利于關(guān)務(wù)操作;
11、成交價格被接受的條件有哪些;
12、哪些情況下海關(guān)認定買賣雙方存在特殊關(guān)系;
13、如何證明特殊關(guān)系未對進口貨物的成交價格產(chǎn)生影響;
14、免費進口的樣品、免費贈送等貨物怎樣確定完稅價格;
15、采用相同及類似進口貨物成交價格法需要具備哪些條件;
16、海關(guān)價格質(zhì)疑與企業(yè)如何應(yīng)對海關(guān)價格爭端;
17、什么是原產(chǎn)地規(guī)則和實質(zhì)性改變標(biāo)準(zhǔn);
18、加工貿(mào)易管理的基本原則是什么;
19、加工貿(mào)易海關(guān)監(jiān)管的底線與問題解決路徑;
20、企業(yè)進出口貿(mào)易商事行為的選擇與海關(guān)貿(mào)易監(jiān)管方式的適用;
二、關(guān)務(wù)風(fēng)險分析及防范措施
1、一般貿(mào)易的操作流程，各環(huán)節(jié)存在哪些風(fēng)險;
2、如何有效防范商品歸類錯誤的風(fēng)險;
3、商品歸類爭議的處理方法;
4、如何選擇清關(guān)代理，我們需要全權(quán)委托代理嗎;
5、后續(xù)計收的運雜費、特許權(quán)使用費怎么向海關(guān)申報;
6、成交價格調(diào)整項目費用通過非貿(mào)項下支付外匯的防范措施;
7、遇到海關(guān)價格質(zhì)疑和價格磋商時怎么處理;
8、如何防范關(guān)務(wù)操作過程中各環(huán)節(jié)可能發(fā)生的工作失誤;
9、進行單證復(fù)核的操作方法;
10、生產(chǎn)中串料的預(yù)防和處理，手冊倒掛的預(yù)防和處理;
11、進口放行貨物到廠入庫時發(fā)現(xiàn)短裝、溢裝、串貨怎么辦;
12、什么是自我披露，什么情況下選擇向海關(guān)進行自我披露;
13、什么是早期管理，早期管理在關(guān)務(wù)操作過程中的應(yīng)用;
14、內(nèi)審、自查發(fā)現(xiàn)問題，如何對問題進行評估，最終妥善解決問題；
15、采購、物流、生產(chǎn)、倉儲、銷售各部門之間保稅信息如何流轉(zhuǎn);
16、2019年全國海關(guān)稽查的重點與企業(yè)的關(guān)務(wù)操作注意點及如何有效應(yīng)對;
三、關(guān)務(wù)操作過程中的檢查監(jiān)督
1、企業(yè)關(guān)務(wù)組織架構(gòu)選擇與優(yōu)化;
2、企業(yè)需要建立哪些臺賬和報表;
3、企業(yè)的關(guān)務(wù)內(nèi)部審計如何實施;
4、什么是順查、逆查。怎么操作;
5、企業(yè)怎樣建立及時糾錯制度;
6、企業(yè)如何進行責(zé)任追究與激勵。


第二部分：新版AEO認證標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)、內(nèi)部控制及管理
一、AEO（新版177號公告）認證概述
1、新版AEO認證（177號公告）及認證標(biāo)準(zhǔn)說明;
2、2018年11月28日發(fā)布117號公告修訂標(biāo)準(zhǔn)/內(nèi)容;
3、118號公告企業(yè)信用管理辦法修訂主要內(nèi)容及措施。
二、新版AEO管理辦法下企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)解析與海關(guān)要求
1、內(nèi)部組織架構(gòu)如何體現(xiàn)進出口業(yè)務(wù)、財務(wù)、內(nèi)部監(jiān)督等部門職責(zé)分工明確;
2、海關(guān)怎樣定義負責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員;
3、如何落實對法定代表人、關(guān)務(wù)高級管理人員的海關(guān)法律法規(guī)培訓(xùn)培訓(xùn);
4、企業(yè)進行進出口單證復(fù)核包括哪些內(nèi)容，是否還需要建立糾錯制度;
5、企業(yè)如何開展關(guān)務(wù)內(nèi)部審計，它與認證過程中的企業(yè)自查有什么區(qū)別;
6、海關(guān)如何審核企業(yè)單證管理的執(zhí)行情況;
7、如何判斷企業(yè)進出口業(yè)務(wù)管理流程設(shè)置是否合理與完備;
8、海關(guān)如何審核企業(yè)進出口業(yè)務(wù)管理制度;
9、企業(yè)應(yīng)建立哪些責(zé)任追究制度，如何建立關(guān)務(wù)改進制度;
10、如何理解企業(yè)信息系統(tǒng)中財務(wù)控制、關(guān)務(wù)、物流控制等功能模塊有效運行。
三、AEO企業(yè)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)解析與海關(guān)要求
1、企業(yè)如何查詢自身的違法違規(guī)情況，報關(guān)差錯率等信息;
2、申報規(guī)范率、滯納稅款報關(guān)單率不達標(biāo)對企業(yè)認證的影響;
3、無法提供公安機關(guān)出具的無犯罪記錄證明時，如何通過認證。
四、企業(yè)貿(mào)易安全8項標(biāo)準(zhǔn)解析與海關(guān)要求
1、AEO（新版178號公告）認證對AEO企業(yè)有哪些具體要求;
2、報警系統(tǒng)和視頻監(jiān)控系統(tǒng)要監(jiān)控到哪些區(qū)域，以及視頻保存期限;
3、IT硬件設(shè)施及安全管控要求;
4、企業(yè)信息安全制度包括哪些內(nèi)容;
5、企業(yè)商業(yè)伙伴的范圍以及如何建立商業(yè)伙伴的安全管理制度;
6、企業(yè)對租用的倉庫如何實施貨物安全控制;
7、對員工、訪客、未經(jīng)許可進入、身份不明人員進入控制的具體要求有哪些;
8、員工聘用前、聘用后、離職過程中，企業(yè)如何落實人員安全的控制措施;
9、集裝箱七點檢查法如何操作;
10、AEO（新版178號公告）認證企業(yè)危機管理包含哪些主要內(nèi)容。
五、（新版178號公告）AEO認證流程、方法與企業(yè)關(guān)務(wù)內(nèi)審
1、實施AEO認證的全過程分為哪幾個階段;
2、AEO認證標(biāo)準(zhǔn)下對于申請企業(yè)如何開展自查;
3、海關(guān)實施認證的工作方法和步驟；
4、AEO認證與關(guān)務(wù)風(fēng)險排查與內(nèi)審的實施；
5、關(guān)務(wù)風(fēng)險內(nèi)部審核問題整理及整改方案選擇；
6、企業(yè)日常海關(guān)事務(wù)風(fēng)險的識別、評估與監(jiān)控處理；
7、各部門通力協(xié)作，確保公司貿(mào)易活動的順利開展；
8、企業(yè)海關(guān)事務(wù)內(nèi)部審計長效機制建立與貿(mào)易合規(guī)。