【課程背景】
近年口岸及其延伸海關(guān)監(jiān)管力度逐漸加大，企業(yè)觸犯法律規(guī)章“底線”而接受處罰的案例也日益趨多，企業(yè)快速清關(guān)以及合規(guī)管理正面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。對(duì)于企業(yè)高管以及其他相關(guān)人員來(lái)說(shuō)，如何有效防范和解決海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立長(zhǎng)效防控機(jī)制，是當(dāng)下企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不可忽視且應(yīng)積極面對(duì)的一個(gè)重大問(wèn)題。
企業(yè)如何操作才能合乎海關(guān)及其他部門(mén)的監(jiān)管要求，如何自我預(yù)防、審核而不至于觸犯法律被動(dòng)接受相應(yīng)處罰？怎樣操作才能使企業(yè)由于“疏忽”或是“不小心”犯下錯(cuò)誤而產(chǎn)生的“連帶效應(yīng)”降低到最��？另外，你在日常工作中是否會(huì)被海關(guān)提出質(zhì)疑，而你是否又明了質(zhì)疑背后的相關(guān)“故事”；如此等等，所有疑問(wèn)都集中到了企業(yè)關(guān)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范和問(wèn)題的有效解決上來(lái)。
本次培訓(xùn)就將針對(duì)以上背景，借鑒相關(guān)行業(yè)典型案例，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的關(guān)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效排查，夯實(shí)企業(yè)貿(mào)易合規(guī)內(nèi)審機(jī)制，并提出切實(shí)可行的預(yù)防、控制之解決方案。

【課程大綱】

第一部分：“貿(mào)易合規(guī)”下進(jìn)出口企業(yè)關(guān)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、生產(chǎn)企業(yè)關(guān)務(wù)管理的概念與方法
1、關(guān)務(wù)的概念及特點(diǎn);
2、關(guān)務(wù)管理的重要性;
3、關(guān)務(wù)管理的目標(biāo);
4、什么是關(guān)務(wù)管理;
5、PDCA循環(huán)在關(guān)務(wù)管理中的應(yīng)用.

二、關(guān)務(wù)管理人員需要掌握的專業(yè)技能
1、《協(xié)調(diào)制度》及其基本結(jié)構(gòu);
2、六條歸類總規(guī)則的解釋說(shuō)明;
3、預(yù)歸類決定書(shū)與預(yù)歸類建議書(shū)是不是一回事;
4、什么是成交價(jià)格和完稅價(jià)格，兩者有何區(qū)別;
5、高報(bào)或者低報(bào)進(jìn)出口價(jià)格的影響;
6、確定進(jìn)出口貨物完稅價(jià)格的方法有哪幾種;
7、成交價(jià)格的構(gòu)成要素以及調(diào)整項(xiàng)目是哪些;
8、什么是特許權(quán)使用費(fèi)，特許權(quán)使用費(fèi)計(jì)入完稅價(jià)格的條件是什么;
9、如何判斷特許權(quán)使用費(fèi)是否與進(jìn)口貨物有關(guān);
10、哪種貿(mào)易條款更利于關(guān)務(wù)操作;
11、成交價(jià)格被接受的條件有哪些;
12、哪些情況下海關(guān)認(rèn)定買(mǎi)賣雙方存在特殊關(guān)系;
13、如何證明特殊關(guān)系未對(duì)進(jìn)口貨物的成交價(jià)格產(chǎn)生影響;
14、免費(fèi)進(jìn)口的樣品、免費(fèi)贈(zèng)送等貨物怎樣確定完稅價(jià)格;
15、采用相同及類似進(jìn)口貨物成交價(jià)格法需要具備哪些條件;
16、什么是海關(guān)估價(jià)的合理方法;
17、什么是原產(chǎn)地規(guī)則和實(shí)質(zhì)性改變標(biāo)準(zhǔn);
18、加工貿(mào)易管理的基本原則是什么;
19、加工貿(mào)易的凈耗、工藝損耗、損耗如何確定;
20、邊角料、殘次品、副產(chǎn)品的處理方式;
21、海關(guān)六套帳與三帳平衡;
22、如何做好海關(guān)帳.

三、關(guān)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及防范措施
1、 一般貿(mào)易的操作流程，各環(huán)節(jié)存在哪些風(fēng)險(xiǎn);
2、 如何有效防范商品歸類錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn);
3、 商品歸類爭(zhēng)議的處理方法;
4、 如何選擇清關(guān)代理，我們需要全權(quán)委托代理嗎;
5、 后續(xù)計(jì)收的運(yùn)雜費(fèi)、特許權(quán)使用費(fèi)怎么向海關(guān)申報(bào);
6、 成交價(jià)格調(diào)整項(xiàng)目費(fèi)用通過(guò)非貿(mào)項(xiàng)下支付外匯的防范措施;
7、 遇到海關(guān)價(jià)格質(zhì)疑和價(jià)格磋商時(shí)怎么處理;
8、 如何防范關(guān)務(wù)操作過(guò)程中各環(huán)節(jié)可能發(fā)生的工作失誤;
9、 進(jìn)行單證復(fù)核的操作方法;
10、 進(jìn)口放行貨物到廠入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)短裝、溢裝、串貨怎么辦;
11、 什么是自我披露，什么情況下選擇向海關(guān)進(jìn)行自我披露;
12、 什么是早期管理，早期管理在關(guān)務(wù)操作過(guò)程中的應(yīng)用;
13、 生產(chǎn)中串料的預(yù)防和處理;
14、 手冊(cè)倒掛的預(yù)防和處理;
15、 采購(gòu)、物流、生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、銷售各部門(mén)之間保稅信息如何流轉(zhuǎn);
16、 如何填寫(xiě)加工貿(mào)易記賬憑證;
17、 企業(yè)使用的ERP系統(tǒng)沒(méi)有關(guān)務(wù)管理模塊，怎么實(shí)現(xiàn)保稅業(yè)務(wù)的“分開(kāi)管理”;
18、 日常工作改善和激勵(lì)措施。

四、關(guān)務(wù)操作過(guò)程中的檢查監(jiān)督
1、 現(xiàn)場(chǎng)檢查工具—審核卡的應(yīng)用;
2、 企業(yè)需要建立哪些臺(tái)賬和報(bào)表;
3、 企業(yè)的關(guān)務(wù)內(nèi)部審計(jì)如何實(shí)施;
4、 什么是順查、逆查。怎么操作;
5、 企業(yè)怎樣建立及時(shí)糾錯(cuò)制度;
6、 企業(yè)如何進(jìn)行責(zé)任追究.

五、生產(chǎn)企業(yè)關(guān)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施標(biāo)準(zhǔn)化
1、 企業(yè)內(nèi)如何構(gòu)建關(guān)務(wù)管理組織架構(gòu)和授權(quán);
2、 關(guān)務(wù)管理體系文件包括哪些;
3、 各項(xiàng)管理制度和程序文件的編寫(xiě)要點(diǎn);
4、 企業(yè)關(guān)務(wù)管理的持續(xù)改進(jìn).

第二部分：海關(guān)AEO認(rèn)證合規(guī)、內(nèi)部控制及管理

一、AEO認(rèn)證概述
1、AEO認(rèn)證及認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明;
2、AEO認(rèn)證給企業(yè)帶來(lái)哪些好處;
3、哪些企業(yè)可以申請(qǐng)或者需要進(jìn)行AEO認(rèn)證.

二、企業(yè)內(nèi)部控制11項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)解析與海關(guān)要求
1、內(nèi)部組織架構(gòu)如何體現(xiàn)進(jìn)出口業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部監(jiān)督等部門(mén)職責(zé)分工明確;
2、海關(guān)怎樣定義負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員;
3、如何落實(shí)對(duì)法定代表人、關(guān)務(wù)高級(jí)管理人員的海關(guān)法律法規(guī)培訓(xùn)，以及培訓(xùn);
的內(nèi)容有哪些;
4、海關(guān)實(shí)施通關(guān)無(wú)紙化后，企業(yè)是否需要保存紙質(zhì)單證;
5、企業(yè)進(jìn)行進(jìn)出口單證復(fù)核包括哪些內(nèi)容;
6、企業(yè)建立了進(jìn)出口單證復(fù)核制度，是否還需要建立糾錯(cuò)制度;
7、企業(yè)如何開(kāi)展關(guān)務(wù)內(nèi)部審計(jì)，它與認(rèn)證過(guò)程中的企業(yè)自查有什么區(qū)別;
8、海關(guān)如何審核企業(yè)單證管理的執(zhí)行情況;
9、如何判斷企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理流程設(shè)置是否合理與完備;
10、海關(guān)如何審核企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理制度;
11、企業(yè)應(yīng)建立哪些責(zé)任追究制度;
12、企業(yè)如何建立關(guān)務(wù)改進(jìn)制度;
13、如何理解企業(yè)信息系統(tǒng)中財(cái)務(wù)控制、關(guān)務(wù)、物流控制等功能模塊有效運(yùn)行:
a) 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況4項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)解析與救濟(jì)方法;
b) 財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法和判定標(biāo)準(zhǔn);
c) 什么是企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值，如何查找;
d) 怎樣的審計(jì)報(bào)告才算達(dá)標(biāo);
e) 財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)不到認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)是否無(wú)法申請(qǐng)AEO認(rèn)證;
f) 企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)的救濟(jì)方法有哪些;
g) 財(cái)務(wù)指標(biāo)未達(dá)標(biāo)時(shí)，企業(yè)提交的銀行保函的期限要求.

三、企業(yè)合規(guī)8項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)解析與海關(guān)要求
1、 企業(yè)如何查詢自身的違法違規(guī)情況，報(bào)關(guān)差錯(cuò)率等信息;
2、 申報(bào)規(guī)范率、滯納稅款報(bào)關(guān)單率不達(dá)標(biāo)對(duì)企業(yè)認(rèn)證的影響;
3、 無(wú)法提供公安機(jī)關(guān)出具的無(wú)犯罪記錄證明時(shí)，如何通過(guò)認(rèn)證.

四、企業(yè)貿(mào)易安全8項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)解析與海關(guān)要求
1、AEO認(rèn)證對(duì)場(chǎng)所建筑物的安全有哪些具體要求;
2、報(bào)警系統(tǒng)和視頻監(jiān)控系統(tǒng)要監(jiān)控到哪些區(qū)域，以及視頻保存期限;
3、IT硬件設(shè)施及安全管控要求;
4、企業(yè)信息安全制度包括哪些內(nèi)容;
5、企業(yè)商業(yè)伙伴的范圍以及如何建立商業(yè)伙伴的安全管理制度;
6、企業(yè)對(duì)租用的倉(cāng)庫(kù)如何實(shí)施貨物安全控制;
7、對(duì)員工、訪客、未經(jīng)許可進(jìn)入、身份不明人員進(jìn)入控制的具體要求有哪些;
8、員工聘用前、聘用后、離職過(guò)程中，企業(yè)如何落實(shí)人員安全的控制措施;
9、怎樣理解敏感工作崗位的員工;
10、集裝箱七點(diǎn)檢查法如何操作;
11、使用廂式貨車運(yùn)輸貨物是否適用認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)中有關(guān)集裝箱安全的條款;
12、裝運(yùn)和接收貨物的基本標(biāo)準(zhǔn)是什么;
13、AEO認(rèn)證企業(yè)危機(jī)管理包含哪些主要內(nèi)容.

五、企業(yè)內(nèi)控制度文件編制指南
1、內(nèi)部培訓(xùn)制度;
2、進(jìn)出口單證復(fù)核和糾錯(cuò)制度;
3、進(jìn)出口單證管理制度;
4、內(nèi)部審計(jì)制度;
5、貨物流、單證流、信息流的流程控制文件;
6、責(zé)任追究制度;
7、改進(jìn)制度;
8、信息安全管理制度;
9、信息系統(tǒng)使用手冊(cè);
10、檢查、阻止未載明的貨物和未經(jīng)許可的人員進(jìn)入場(chǎng)所、貨物裝卸和儲(chǔ)存區(qū)域的制度;
11、對(duì)員工進(jìn)行身份識(shí)別和進(jìn)入控制的書(shū)面制度;
12、對(duì)來(lái)訪人員和車輛的管理程序;
13、識(shí)別、質(zhì)詢和確認(rèn)未經(jīng)許可進(jìn)入、身份不明的人員的程序;
14、審查擬聘員工、定期審查現(xiàn)有員工的書(shū)面制度;
15、員工離職程序;
16、評(píng)估、要求、檢查商業(yè)伙伴供應(yīng)鏈安全的書(shū)面制度;
17、確保供應(yīng)鏈中貨物在運(yùn)輸、搬運(yùn)和存放過(guò)程中的完整性和安全性的措施和程序;
18、集裝箱安全程序;
19、封條管理程序;
20、運(yùn)輸工具安全程序;
21、應(yīng)對(duì)災(zāi)害或者緊急安全事故等異常情況的書(shū)面制度.

六、AEO認(rèn)證流程與方法
1、實(shí)施AEO認(rèn)證的全過(guò)程分為哪幾個(gè)階段;
2、AEO認(rèn)證申請(qǐng)企業(yè)如何開(kāi)展自查;
3、海關(guān)實(shí)施認(rèn)證的工作方法和步驟.