為何學(xué)習(xí)：
如何制定企業(yè)的戰(zhàn)略運(yùn)營目標(biāo)，如何制定預(yù)算實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，，以公司整體長期經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，是企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著經(jīng)濟(jì)激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預(yù)算管理管控公司經(jīng)營全局，如何成功實(shí)施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代職業(yè)經(jīng)理的必修課。
課程亮點(diǎn)：

1、 以人的行為為終點(diǎn)來考核預(yù)算
2、 以企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理為決定預(yù)算指標(biāo)
3、 以項(xiàng)目管理的方式進(jìn)行預(yù)算編制
4、 通過綜合技能提升來學(xué)習(xí)預(yù)算
5、 大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)
課程收益：

1、 認(rèn)識預(yù)算對于企業(yè)經(jīng)營管理的重要性
2、 明確企業(yè)預(yù)算管理的硬條件
3、 明確企業(yè)預(yù)算管理的軟條件
4、 了解預(yù)算編制方法
5、 理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系
6、 掌握預(yù)算管理的宏觀與微觀相間的因素
7、 認(rèn)識預(yù)測在企業(yè)預(yù)算管理中的重要作用
8、 掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法
9、 學(xué)會通過預(yù)算管理對事業(yè)部經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評
10、了解預(yù)算管理中的人的行為問題
11、協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾
12、通過預(yù)算管理真正提高公司效益
培訓(xùn)對象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理/主管、各部門經(jīng)理，預(yù)算專員、成本控制經(jīng)理及財(cái)務(wù)相關(guān)人員
培訓(xùn)大綱：

一、 預(yù)備知識--預(yù)算控制的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)
1、 從管理的角度重新審視關(guān)鍵財(cái)務(wù)報(bào)表
2、 預(yù)算控制的關(guān)鍵內(nèi)容——公司財(cái)務(wù)管理關(guān)鍵點(diǎn)
3、 公司財(cái)務(wù)管理關(guān)鍵點(diǎn)
4、 財(cái)務(wù)分析的核心思路
5、 財(cái)務(wù)報(bào)表的結(jié)構(gòu)分析
6、 財(cái)務(wù)運(yùn)行資金的分析
7、 財(cái)務(wù)比例分析
8、 關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的確認(rèn)
二、 透過討論達(dá)設(shè)定目標(biāo)
1、 為編制企業(yè)預(yù)算，要具備哪些的必要的綜合條件
2、 在確定年度預(yù)算目標(biāo)時(shí),用哪些指標(biāo)來描述整個(gè)公司的業(yè)績
3、 在貴公司，你們的預(yù)算管理重點(diǎn)放在何處
4、 你認(rèn)為預(yù)算得到有效執(zhí)行的條件是哪些
5、 你在預(yù)算編制工作中的最大疑惑是哪些
三、 預(yù)算乃管理之母
1、 公司治理結(jié)構(gòu)與全面預(yù)算管理
2、 經(jīng)營戰(zhàn)略與全面預(yù)算管理
3、 ERP與BPR對預(yù)算的影響
4、 預(yù)算管理控制核心與幾種導(dǎo)向
5、 預(yù)算管理對管理人員素質(zhì)的要求
6、 實(shí)施全面預(yù)算管理的重要意義
1）描述經(jīng)營藍(lán)圖2）協(xié)調(diào)工具3）控制工具4）考核標(biāo)準(zhǔn)
7、中國企業(yè)實(shí)行全面預(yù)算
8\管理過程中存在的主要誤區(qū)
1）缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo)2）脫離市場環(huán)境
3）基于過去，憑空想像4）缺乏價(jià)值鏈分析
四、 預(yù)算管理制度
1、 預(yù)算管理體系
2、 確定預(yù)算單位
3、 預(yù)算管理程序文件
五、確立全面預(yù)算管理的新理念
1、以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)
2、面向市場
3、面向未來，基于活動的分解
4、以價(jià)值鏈分析為基礎(chǔ)
5、恰當(dāng)?shù)募僭O(shè)
6、注重考核兌現(xiàn)
7、以人為本，關(guān)注預(yù)算道德

五、 以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)的預(yù)算管理流程
1、 預(yù)算管理的環(huán)境分析
2、 預(yù)算管理的目標(biāo)設(shè)定
3、 預(yù)算管理中要考慮的事件
4、 預(yù)算管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素
5、 預(yù)算管理中的風(fēng)險(xiǎn)對策
6、 預(yù)算管理中的控制活動
7、 預(yù)算管理中的信息與交流
8、 預(yù)算管理中的監(jiān)督

六、 業(yè)務(wù)預(yù)算編制技巧
1、預(yù)算編制方法介紹--預(yù)算編制的方法與其適用的情景分析
a).固定預(yù)算
b).彈性預(yù)算
c)’滾動預(yù)算
d)零基預(yù)算
e).概率預(yù)算

2、銷售預(yù)算
Ø 與銷售預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
Ø 銷售預(yù)算考核的指標(biāo)
Ø 銷售預(yù)算優(yōu)化措施
3采購預(yù)算
Ø 與采購預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
Ø 采購預(yù)算考核的指標(biāo)
Ø 采購預(yù)算優(yōu)化措施
4、 生產(chǎn)預(yù)算
a) 與生產(chǎn)預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
b) 生產(chǎn)預(yù)算考核的指標(biāo)
c) 生產(chǎn)預(yù)算優(yōu)化措施
5、 直接材料成本預(yù)算
a) 與直接材料預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
b) 直接材料預(yù)算考核的指標(biāo)
c) 直接材料預(yù)算優(yōu)化措施
6、 直接人工成本預(yù)算
a) 與直接人工預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
b) 直接人工預(yù)算考核的指標(biāo)
c) 直接人工預(yù)算優(yōu)化措施
7、 期間費(fèi)用預(yù)算
a) 與期間費(fèi)用預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
b) 期間費(fèi)用預(yù)算考核的指標(biāo)
c) 期間費(fèi)用預(yù)算優(yōu)化措施
8、 人頭和工資費(fèi)用預(yù)算
a) 與人頭和工資預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
b) 人頭和工資預(yù)算考核的指標(biāo)
c) 人頭和工資預(yù)算優(yōu)化措施
七、 資本預(yù)算
1、 與資本預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
2、 資本預(yù)算考核的指標(biāo)
3、 資本預(yù)算優(yōu)化措施
Ø 資本預(yù)算的實(shí)質(zhì)問題
Ø 資本預(yù)算書的模型
Ø 一般企業(yè)的資本預(yù)算
Ø 折舊與現(xiàn)金流的預(yù)算
Ø 單體項(xiàng)目的決策分析
Ø 比較兩個(gè)投資項(xiàng)目決策分析
Ø 資本預(yù)算的綜合分析
資本預(yù)算的跟蹤評估
投資項(xiàng)目選擇的要素
Ø 資本預(yù)算書的應(yīng)用
八、 財(cái)務(wù)預(yù)算
1、 影響財(cái)務(wù)預(yù)算的因素
Ø 影響財(cái)務(wù)的宏觀因素
Ø 影響財(cái)務(wù)的歷史因素
Ø 影響財(cái)務(wù)的經(jīng)營決策因素
Ø 考核財(cái)務(wù)預(yù)算的關(guān)鍵指標(biāo)
2、 利潤表
Ø 利潤保證計(jì)劃
Ø 費(fèi)用控制計(jì)劃
Ø 責(zé)任劃分計(jì)劃
3、 資產(chǎn)負(fù)債表
Ø 結(jié)構(gòu)
Ø 營運(yùn)資金
Ø 風(fēng)險(xiǎn)承受
4、 現(xiàn)金流量表
Ø 結(jié)構(gòu)
Ø 質(zhì)量
5、 綜合分析
九、 預(yù)算跟蹤與儀表板
1、 變化中的預(yù)算跟蹤方法
2、 用預(yù)測代替預(yù)算管理
3、 預(yù)算跟蹤的工具
4、 預(yù)算儀表板的內(nèi)容
5、 預(yù)算控制的方法
6、 預(yù)算控制的標(biāo)準(zhǔn)
7、 預(yù)算控制的責(zé)任人與表現(xiàn)方式
8、 預(yù)算控制的五個(gè)技巧
十、 預(yù)算執(zhí)行與控制體系
1、 預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
2、 預(yù)算調(diào)整的前提
3、 預(yù)算調(diào)整的程序
4、 預(yù)算外調(diào)整的程序
5、 怎樣編制預(yù)算才可能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？
6、 利用預(yù)算控制成本費(fèi)用的關(guān)鍵點(diǎn)
7、 預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析
十一、 預(yù)算與績效考核
1、 目標(biāo)與績效目標(biāo)
2、 技術(shù)與管理問題
3、 業(yè)績考核指標(biāo)體系
4、 關(guān)鍵的財(cái)務(wù)指標(biāo)
5、 平衡記分卡
十二、 預(yù)算管理中人的行為問題
1、 人性在預(yù)算管理中的體現(xiàn)
2、 人們的預(yù)算策略
3、 預(yù)算指標(biāo)難易的確定
4、 預(yù)算管理中的具體問題
5、 解決問題的具體措施
十三、 最后提示關(guān)鍵問題的綜述
案例與附錄
1、 旅行預(yù)算與諸葛亮的草船借箭
2、 影響預(yù)算的因素練習(xí)
3、 如何為保證利潤而控制成本
4、 資本預(yù)算書
5、 財(cái)務(wù)三表聯(lián)合測試
6、 如何處理預(yù)算額度的調(diào)整
7、 如何處理預(yù)算節(jié)余
8、 預(yù)算管理手冊（電子版本）
9、 預(yù)算編制模版（電子版本）
10、預(yù)算管理的關(guān)鍵指標(biāo)一套
11、來自汽車行業(yè)的預(yù)算管理案例分析