課程背景
以全面滿足監(jiān)管和全方位提升管理為目標(biāo)，以實(shí)務(wù)和項(xiàng)目具體操作的視角，全方位解讀內(nèi)部控制是什么、做什么、怎么做三個(gè)基本問題。強(qiáng)調(diào)作為項(xiàng)目的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的推進(jìn)及融合。

課程體系
一、內(nèi)部控制是什么？
用一系列的案例，告訴企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者和管理者，應(yīng)該如何從整體上把握這一次內(nèi)部控制的監(jiān)管要求，從而把滿足監(jiān)管要求和理順企業(yè)內(nèi)部管理流程、制度規(guī)范有機(jī)結(jié)合。
1、首先是一個(gè)會(huì)計(jì)問題
2、現(xiàn)在是一個(gè)管理問題
3、體現(xiàn)的是監(jiān)管要求
4、重點(diǎn)在于兩個(gè)方面
5、目標(biāo)在于風(fēng)險(xiǎn)管理
6、什么叫做內(nèi)部控制
二、內(nèi)控要求做什么？
從監(jiān)管文件起草參與者的角度，從整體上對基本規(guī)范、應(yīng)用指引和評價(jià)指引的要求進(jìn)行解讀，明確哪些要求是需要達(dá)到的，哪些要求是需要結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況具體問題具體分析的。特別是，結(jié)合中國企業(yè)管理實(shí)際，以數(shù)十個(gè)內(nèi)控實(shí)施項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)，講授將內(nèi)部控制體系轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)管理體系的思路與方法。
1、內(nèi)部控制基本規(guī)范
2、內(nèi)部控制應(yīng)用指引
3、內(nèi)部控制評價(jià)指引
4、內(nèi)部控制審計(jì)指引
三、內(nèi)控工作如何做？
以本人所負(fù)責(zé)的數(shù)十家企業(yè)內(nèi)控項(xiàng)目方法論為基礎(chǔ)，講述企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建中牽頭部門、參與部門各自的職責(zé)定位、工作開展方法及相關(guān)管控要求。
1、 制定工作方案，包括工作目標(biāo)的確定、工作任務(wù)的分解、工作任務(wù)的分配、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、工作機(jī)制控制、工作成果等；
2、各參與部門在本部門職責(zé)范圍內(nèi)，參與內(nèi)控體系建設(shè)；
3、由企業(yè)的管理者或?qū)Ｘ?zé)部門，對部門級的內(nèi)部控制工作成果進(jìn)行審核與完善，最終形成滿足企業(yè)業(yè)務(wù)與管理需要的制度體系。
4、在制度的執(zhí)行過程中，由相關(guān)部門對制度制定的完整性、合理性和執(zhí)行的有效性，進(jìn)行全過程的獨(dú)立評價(jià)，作為制度完善的基礎(chǔ)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制制度體系與企業(yè)業(yè)務(wù)與管理的動(dòng)態(tài)適應(yīng)。
四、內(nèi)部控制如何評價(jià)
以本人負(fù)責(zé)的兩家國資委對央企的內(nèi)部控制檢查項(xiàng)目為例，詳細(xì)講述內(nèi)部控制自我評價(jià)的方法、缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的制定、自評開展中需要注意的問題等。
1、什么是內(nèi)部控制評價(jià)？
2、內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)該堅(jiān)持的原則
3、內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容
4、內(nèi)部控制評價(jià)的方法
5、如何評價(jià)內(nèi)部控制的有效
6、工作成果：內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告
課程范圍：
內(nèi)控項(xiàng)目牽頭人員、參與人員、中高層管理人員、主管以上財(cái)務(wù)、審計(jì)人員
培訓(xùn)所需時(shí)間：1-3天