一、培訓課題
培訓課題（大標題）：最新企業(yè)所得稅納稅申報表操作示范

二、課程目錄及內(nèi)容簡介

前言
1、企業(yè)所得稅納稅申報表體系；2、2014版年度納稅申報表整體結(jié)構(gòu)；3、講授方式
三天
第1講
一般企業(yè)收入明細表的填報
1、如果企業(yè)未按照國家統(tǒng)一會計制度進行會計處理，怎樣填報？
2、非貨幣資產(chǎn)交換涉及存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或者長期股權(quán)投資的分別怎樣進行會計處理？
第2講
一般企業(yè)成本支出明細表的填報
1、如果企業(yè)未按照國家統(tǒng)一會計制度進行會計處理，怎樣填報？
2、發(fā)票和貨物不同步，會計上如何處理？如何填報企業(yè)所得稅申報表？
第3講
期間費用明細表的填報
1、企業(yè)在籌建期間發(fā)生的開辦費怎樣進行會計處理，怎樣填報？
2、境外支付怎樣填報？是否需要扣繳稅款？
第4講
利潤總額的填報
1、企業(yè)在年度會計調(diào)整時，補繳的增值稅及其附加，怎樣填報？
2、投資損失，怎樣填報？
第5講
視同銷售的填報
1、非貨幣性資產(chǎn)交換，是否視同銷售，怎樣進行納稅調(diào)整？
2、用于市場推廣的貨物，是否視同銷售，怎樣進行納稅調(diào)整？
3、內(nèi)部資產(chǎn)處置，是否視同銷售，怎樣填報所得稅申報表？
第6講
未按權(quán)責發(fā)生制確認收入的填報
1、跨年度收取租金，怎樣確認收入，怎樣填報？
2、分期收款銷售貨物，按稅法分期確認收入，怎樣填報成本？
3、企業(yè)收到地方稅收返還，怎樣填報收入？
第7講
融資收益和融資費用調(diào)整的填報
1、分期收款銷售貨物，與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)，在當期沖減的財務(wù)費用，怎樣填報？
2、分期付款購買貨物，與未實現(xiàn)融資費用相關(guān)，在當期確認的財務(wù)費用，怎樣填報？
第8講
投資收益的填報
1、持有期間投資收益，存在稅會差異的，怎樣填報？
2、持有期間投資收益，按稅法規(guī)定為減免稅收入，同時存在稅會差異的，怎樣填報？
第9講
初始投資調(diào)整的填報
1、按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認收益，怎樣填報？
2、交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整，怎樣填報？
第10講
公允價值變動凈損益的填報
1、金融資產(chǎn)后續(xù)計量的稅會差異，怎樣調(diào)整和填報？
2、投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量的稅會差異，怎樣調(diào)整和填報？
第11講
專項用途財政性資金的調(diào)整
1、專項財政資金支持小于設(shè)備價款，怎樣計提折舊和填寫申報表？
2、不征稅收入用于資本化和費用化支出，分別怎樣填報？
第12講
職工薪酬的納稅調(diào)整
1、未實際發(fā)放的工資薪金支出，能否稅前扣除？
2、允許結(jié)轉(zhuǎn)扣除的職工教育經(jīng)費，怎樣填報？
第13講
業(yè)務(wù)招待費的納稅調(diào)整
1、在計算業(yè)務(wù)招待費的扣除限額時，銷售（營業(yè)）收入的基數(shù)怎樣確定？
2、籌建期的開辦費如果選擇3年以上攤銷，其中的業(yè)務(wù)招待費怎樣填報？
第14講
廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的納稅調(diào)整
1、以自產(chǎn)貨物用于市場推廣，能否計入廣告宣傳費？
2、關(guān)聯(lián)企業(yè)簽訂協(xié)議分攤廣告宣傳費，怎樣填報？是否需要會計處理？
第15講
捐贈支出的納稅調(diào)整
1、以自產(chǎn)貨物進行公益性捐贈，怎樣確定捐贈支出的金額？
2、非公益性捐贈支出和廣告性質(zhì)的贊助支出，能否稅前扣除？
第16講
固定資產(chǎn)加速折舊、扣除的填報
1、固定資產(chǎn)加速折舊新政出臺以后，企業(yè)是否需要調(diào)整會計折舊政策？
2、企業(yè)購置已使用過的固定資產(chǎn)，怎樣進行加速折舊？
第17講
資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整（一）
1、暫估入賬的資產(chǎn)，怎樣調(diào)整計稅基礎(chǔ)和折舊？
2、具有融資性質(zhì)的分期付款購置資產(chǎn)，怎樣調(diào)整資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)和折舊？
3、投資性房地產(chǎn)，怎樣調(diào)整和填報資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)和折舊？
第18講
資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整（二）
1、不征稅收入用于資本化支出，不得計提折舊，怎樣填報？
2、計提了減值損失的資產(chǎn)，怎樣計提折舊？
第19講
資產(chǎn)損失的納稅調(diào)整
1、轉(zhuǎn)出的進項稅額，能否確認資產(chǎn)損失？
2、推倒重置的房產(chǎn)，怎樣確認和填報資產(chǎn)損失？
3、股權(quán)投資損失，怎樣確認和填報資產(chǎn)損失？
第20講
企業(yè)重組的納稅調(diào)整
1、同一控制下企業(yè)合并，怎樣確認計稅基礎(chǔ)？
2、非同一控制下企業(yè)合并，怎樣確認計稅基礎(chǔ)？
第21講
政策性搬遷的納稅調(diào)整
1、政策性搬遷的納稅調(diào)整在什么時點進行？
2、政策性搬遷怎樣進行會計處理和納稅調(diào)整？
第22講
特殊行業(yè)準備金的納稅調(diào)整
1、保險行業(yè)計提的壞賬準備金能否稅前扣除？
2、巨災(zāi)風險準備金，怎樣計提和稅前扣除？
第23講
房地產(chǎn)特定業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整
1、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在什么時點確認銷售收入？
2、未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品，怎樣進行納稅調(diào)整？
第24講
權(quán)益性投資收益優(yōu)惠的填報
1、投資分紅，什么時間確認收入并享受免稅優(yōu)惠？
2、資本公積轉(zhuǎn)增股本，怎樣確認收入和計稅基礎(chǔ)？
3、被清算企業(yè)的股東怎樣確認股息所得？
4、股東撤資，怎樣確認股息所得？
第25講
減計收入優(yōu)惠的填報
1、資源綜合利用怎樣享受減計收入的優(yōu)惠？
2、小額貸款公司取得農(nóng)戶小額貸款利息收入怎樣享受減計收入的優(yōu)惠？
第26講
研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠的填報
1、為研發(fā)人員購買補充養(yǎng)老保險，能否加計扣除，怎樣填報？
2、不征稅收入用于研發(fā)支出，能否加計扣除，怎樣填報？
3、會計上未計入本年損益的研發(fā)支出，能否加計扣除？
第27講
境外所得的填報
1、境外所得怎樣進行納稅調(diào)整？
2、境外所得怎樣彌補境內(nèi)虧損？
第28講
應(yīng)納稅所得額減免優(yōu)惠的填報
1、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得，怎樣享受減免優(yōu)惠？如何填報？
2、創(chuàng)業(yè)投資怎樣享受稅收優(yōu)惠，如何填報？
第29講
彌補虧損明細表的填報
1、怎樣填報彌補虧損明細表？
2、彌補虧損和抵扣應(yīng)納稅所得額，哪個優(yōu)先？
第30講
減免所得稅優(yōu)惠的填報
1、企業(yè)所得稅的稅率優(yōu)惠，怎樣計算和填報？
2、疊加享受的稅率優(yōu)惠，怎樣計算和填報？
第31講
稅額抵免優(yōu)惠的填報
1、專用設(shè)備投資額，怎樣計算抵免和填報？
2、怎樣掌控專用設(shè)備的購置時點？
第32講
境外所得稅收抵免的填報（一）
1、境外分支機構(gòu)的實際虧損額怎樣計算和彌補？
2、境外分支機構(gòu)的非實際虧損額怎樣計算和彌補？
第33講
境外所得稅收抵免的填報（二）
1、怎樣計算和填報境外所得抵免限額？
2、怎樣計算和填報跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅？
第34講
匯總納稅企業(yè)分攤所得稅的填報
1、分支機構(gòu)怎樣分配所得稅，怎樣填報？
2、分支機構(gòu)分配所得稅，是否考慮分支機構(gòu)各自的稅收優(yōu)惠？

三、課程目標
國家稅務(wù)總局于2014年11月3日發(fā)布了《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2014年版)》（國家稅務(wù)總局公告2014年第63號），自2015年1月1日起施行。為了幫助納稅人、稅務(wù)中介機構(gòu)全面學習和熟練填報新版年度納稅申報表，特設(shè)置本課程，本課程能為企業(yè)財會人員、稅務(wù)中介機構(gòu)帶來一份實用價值，帶來一份驚喜！

四、課程特色
1、純實務(wù)教學，摒棄理論說教；
2、實戰(zhàn)案例解剖，可生動復制。
3、通過對焦點問題的解剖，按照填報口徑、風險提示、案例分析、填報示范的授課程序，圖文并茂地為學員講授最新企業(yè)所得稅納稅申報表的填報方法。

五、適用人群
1、在崗財務(wù)人員，包括會計、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)；
2、具有一定會計基礎(chǔ)和稅收知識，有意向從事財務(wù)或稅務(wù)工作的學生和求職者。