課程簡介：
新企業(yè)所得稅法專門增設(shè)了“特別納稅調(diào)整”一章來規(guī)范與轉(zhuǎn)讓定價相關(guān)的稅收問題，這標(biāo)志著我國轉(zhuǎn)讓定價稅收立法向前邁進(jìn)了一大步，也意味著將來我國稅務(wù)機(jī)關(guān)將越來越重視對利用轉(zhuǎn)讓定價進(jìn)行避稅行為的監(jiān)管。另外，轉(zhuǎn)讓定價也一直是國際稅收領(lǐng)域最復(fù)雜、發(fā)展最快、最具爭議的問題，世界上的主要國家都在不斷地加強(qiáng)轉(zhuǎn)讓定價立法及相關(guān)的稅收征管工作。面對不斷完善的轉(zhuǎn)讓定價法規(guī)、不斷強(qiáng)化的轉(zhuǎn)讓定價監(jiān)管，我們應(yīng)該如何管理公司的轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險，實現(xiàn)公司利潤最大化的目標(biāo)呢？
本課程結(jié)合國內(nèi)外轉(zhuǎn)讓定價法規(guī)和其它相關(guān)法規(guī)及我國轉(zhuǎn)讓定價監(jiān)管環(huán)境的特點，通過對轉(zhuǎn)讓定價相關(guān)知識的講解，對具體轉(zhuǎn)讓定價分析方法的剖析，對我國轉(zhuǎn)讓定價監(jiān)管環(huán)境及具體案例的介紹, 并結(jié)合最新的轉(zhuǎn)讓定價稅收法規(guī)政策的變化，對轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險管理的理念和具體方法進(jìn)行了詳細(xì)的分析。

課程大綱：

一、 轉(zhuǎn)讓定價的相關(guān)知識
◆ 什么是轉(zhuǎn)讓定價？如何從國際稅收的角度理解轉(zhuǎn)讓定價？
◆ OECD轉(zhuǎn)讓定價指南——轉(zhuǎn)讓定價領(lǐng)域的圣經(jīng)
◆ 獨立交易原則——關(guān)聯(lián)交易定價必須遵循的原則，轉(zhuǎn)讓定價分析的基礎(chǔ)
◆ 我國轉(zhuǎn)讓定價法規(guī)的發(fā)展——從單個法規(guī)到所得稅法的一章
◆ 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定——更為嚴(yán)格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

二、 轉(zhuǎn)讓定價方法的選擇
　◆ 選擇合理的轉(zhuǎn)讓定價方法是制定轉(zhuǎn)讓定價策略、準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓定價文檔、應(yīng)對轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查及談簽預(yù)約定價安排的基礎(chǔ)。而可比性分析又是選擇轉(zhuǎn)讓定價方法最主要的標(biāo)準(zhǔn)。
◆傳統(tǒng)的轉(zhuǎn)讓定價方法——比較價格法：
 ◎可比非受控價格法
 ◎再銷售價格法
 ◎成本加成法
◆ 非傳統(tǒng)的轉(zhuǎn)讓定價方法——比較利潤法：
 ◎比較利潤法
 ◎利潤分割法

三、 預(yù)約定價安排——管理轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險的最佳方法
◆ 什么是預(yù)約定價安排
◆ 雙邊（多邊）預(yù)約定價安排——徹底解決轉(zhuǎn)讓定價問題
◆ 單邊預(yù)約定價安排——解決在一個稅收管轄權(quán)區(qū)域內(nèi)的轉(zhuǎn)讓定價問題
◆ 申請、談簽程序
◆ 適用對象——并不是所有的納稅人、所有的關(guān)聯(lián)交易都適合申請預(yù)約定價安排
◆ 申請、談簽預(yù)約定價安排應(yīng)注意的問題

四、 關(guān)聯(lián)申報與轉(zhuǎn)讓定價文檔
◆ 新稅法中對關(guān)聯(lián)申報的要求
◆ 成本分?jǐn)倕f(xié)議的要求
◆ 轉(zhuǎn)讓定價文檔準(zhǔn)備——證明關(guān)聯(lián)交易符合獨立交易原則的文件

五、 轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查
◆ 如何確定調(diào)查對象
◆ 調(diào)查實施程序——案頭分析、現(xiàn)場調(diào)查
◆ 可能的后果——補(bǔ)稅、支付利息、雙重征稅、后續(xù)監(jiān)管、管理層時間成本等
◆ 如何應(yīng)對——在應(yīng)對轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查時應(yīng)注意的一些問題

六、 其它特別納稅調(diào)整事項
◆ 資本弱化——從稅收的角度限制債務(wù)性融資與資本性融資的比例
◆ 受控外國公司——規(guī)范利用境外子公司延遲納稅行為
◆ 一般反避稅條款——對所用非商業(yè)目的安排的稅收行為進(jìn)行規(guī)范

七、 轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險管理
◆ 如何管理轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險——轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險管理的具體方法歸納
◆ 事前管理——轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險可以降到最低
◆ 同期管理——轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險可控
◆ 事后管理——盡量減少轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查帶來的損失

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時間： 04月23-24日 北京
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