2009年4月23-24日　深 圳　　2009年5月22-23日　蘇 州

課程背景：
　無論在中國(guó)還是其他國(guó)家，轉(zhuǎn)移定價(jià)已成為稅法領(lǐng)域一個(gè)日益重要且飽受爭(zhēng)議的問題。許多跨國(guó)公司以及內(nèi)資公司已把轉(zhuǎn)移定價(jià)視為極其重要的戰(zhàn)略性稅務(wù)籌劃課題和企業(yè)成功的關(guān)鍵因素。中國(guó)稅務(wù)部門對(duì)稅收管理日漸嚴(yán)格，專門制定了法律防止跨國(guó)公司通過集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易不正當(dāng)漏稅。企業(yè)面對(duì)更大透明操作壓力，轉(zhuǎn)移定價(jià)檢查和訴訟事件的規(guī)模和數(shù)量都已大大增加。稅務(wù)轉(zhuǎn)讓定價(jià)是集團(tuán)公司、跨國(guó)公司稅務(wù)管理的重要課題。集團(tuán)公司內(nèi)部交易價(jià)格更多從公司整體利益考慮，通過內(nèi)部交易，影響公司利潤(rùn)，從而降低集團(tuán)公司整體稅收負(fù)擔(dān)；但這正是所面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所在。稅法針對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)，設(shè)置了系列的調(diào)整辦法；當(dāng)公司受到轉(zhuǎn)讓定價(jià)審計(jì)和調(diào)整時(shí)，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)各負(fù)擔(dān)就真實(shí)發(fā)生了。伴隨新所得稅法的出臺(tái)，國(guó)家稅務(wù)總局就外企轉(zhuǎn)移定價(jià)引發(fā)的避稅問題,研究了詳細(xì)的應(yīng)對(duì)措施。備受關(guān)注的《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程（試行）》國(guó)家稅務(wù)總局已正式發(fā)布，該規(guī)程全方位、多角度、多層次規(guī)范了企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)處理。該規(guī)定事關(guān)在華企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)作、稅收風(fēng)險(xiǎn)管理等重大事宜。本次培訓(xùn)專著于轉(zhuǎn)讓定價(jià)的稅務(wù)法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、策略安排、定價(jià)模式、應(yīng)對(duì)思路等問題的分析。從而給您的企業(yè)帶來全新的應(yīng)對(duì)策略。

深圳班
4月23日
09:05-12:00
14:00-17:00

蘇州班
5月22日
09:00-12:00
14:00-17:00

主題：《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法》分析與應(yīng)對(duì)

一、《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法》的特點(diǎn)和主要內(nèi)容
1.新所得稅法中特別納稅調(diào)整的主要內(nèi)容2.《辦法》政策制訂背景和特點(diǎn)分析1.《辦法》的主要內(nèi)容介紹4.《辦法》對(duì)企業(yè)的影響分析5.企業(yè)執(zhí)行《辦法》時(shí)應(yīng)重點(diǎn)注意的事項(xiàng)

二、成本分?jǐn)倕f(xié)議規(guī)定的分析與應(yīng)對(duì)
1．成本分?jǐn)倕f(xié)議的適用范圍2．哪些情況成本分?jǐn)倕f(xié)議無效3．成本分?jǐn)倕f(xié)議的內(nèi)容要求4．成本分?jǐn)倕f(xié)議的報(bào)備、審批要求5．成本分?jǐn)倕f(xié)議涉及的稅務(wù)扣除規(guī)定

三、反避稅國(guó)際磋商對(duì)企業(yè)的影響及其應(yīng)對(duì)
1．關(guān)聯(lián)交易納稅調(diào)整的規(guī)定及應(yīng)對(duì)2．什么情況會(huì)涉及一般反避稅調(diào)查3．對(duì)應(yīng)調(diào)整避免雙重征稅的規(guī)定4．申請(qǐng)對(duì)應(yīng)調(diào)整的程序和要求5．稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)施納稅調(diào)整的要求

四、資本弱化管理新規(guī)定的分析與應(yīng)對(duì)
1．從關(guān)聯(lián)方借貸資金的管理規(guī)定2．關(guān)聯(lián)企業(yè)之間利息支出的規(guī)定3．支付關(guān)聯(lián)利息視同利潤(rùn)分配的規(guī)定

五、受控外國(guó)企業(yè)管理規(guī)定的分析與應(yīng)對(duì)
1．是否屬于受控外國(guó)企業(yè)的判定2．報(bào)送受控外國(guó)企業(yè)資料的規(guī)定3．如何計(jì)算受控外國(guó)企業(yè)對(duì)應(yīng)的稅金4．哪些情況不受控外國(guó)企業(yè)規(guī)定約束

六、預(yù)約定價(jià)的新規(guī)定分析與應(yīng)對(duì)
1．什么情況可以申請(qǐng)簽訂預(yù)約定價(jià)安排2．預(yù)約定價(jià)安排六個(gè)階段3．預(yù)約定價(jià)預(yù)備會(huì)談規(guī)定4．預(yù)約定價(jià)的申請(qǐng)與資料準(zhǔn)備內(nèi)容5．預(yù)約定價(jià)安排草案的內(nèi)容分析6．稅務(wù)局對(duì)預(yù)約定價(jià)的審核與評(píng)估7．預(yù)約定價(jià)的程序規(guī)范8．預(yù)約定價(jià)分歧、失敗的責(zé)任規(guī)定

17:00-17:30 咨詢與交流：全面解答疑難問題

深圳班
4月24日
09:00-12:00
14:00-17:00

蘇州班
5月23日
09:00-12:00
14:00-17:00

主題：關(guān)聯(lián)申報(bào)與轉(zhuǎn)讓定價(jià)文檔重點(diǎn)講解

七、關(guān)聯(lián)交易申報(bào)與資料管理新規(guī)定分析與應(yīng)對(duì)
1．新稅法中對(duì)關(guān)聯(lián)申報(bào)的要求2．關(guān)聯(lián)申報(bào)高級(jí)技巧及重點(diǎn)注意事項(xiàng)3．關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定4．同期資料提供的豁免情形5．企業(yè)如何準(zhǔn)備和提供關(guān)聯(lián)交易資料

八、轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查新規(guī)定分析與應(yīng)對(duì)
1．轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法的比較與選擇2．稅務(wù)機(jī)關(guān)如何判斷是否具有可比性3．交易凈利潤(rùn)法和利潤(rùn)分割法的實(shí)施分析4．可比公司的選擇5．轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查的重點(diǎn)對(duì)象6．實(shí)施轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查的相關(guān)規(guī)定7．如何管理轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)—轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體方法歸納

九、轉(zhuǎn)讓定價(jià)文檔
1．轉(zhuǎn)讓定價(jià)文檔的變化與分析
2．轉(zhuǎn)讓定價(jià)文檔的準(zhǔn)備—證明關(guān)聯(lián)交易符合獨(dú)立交易原則的文件
3．如何應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查—在應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查時(shí)應(yīng)注意的一些問題

十、特別納稅調(diào)整對(duì)企業(yè)納稅籌劃的影響與應(yīng)對(duì)建議
1．特別納稅調(diào)整對(duì)納稅籌劃的影響分析2．集團(tuán)組織架構(gòu)和企業(yè)價(jià)值鏈的重構(gòu)3．如何培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)部的反避稅人才4．如何合理選擇中介服務(wù)機(jī)構(gòu)5．如何做好內(nèi)部的自我評(píng)估6．如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的調(diào)查和調(diào)整

17:00-17:30 咨詢與交流：全面解答疑難問題
主講專家：
國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)際司反避稅處領(lǐng)導(dǎo),及負(fù)責(zé)參與起草2009年2號(hào)文《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法》的相關(guān)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)

四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)合伙人

朱 青：中國(guó)人民大學(xué)財(cái)金學(xué)院著名國(guó)際稅收專家