二、培訓主題及師資安排（以下主講專家均已確定）
第一天　　　　　培訓主題　　　　　　　　　　　　　 主講專家
全天　企業(yè)內(nèi)部控制與內(nèi)部審計實務(wù)操作　　　　　 王鵬程：財政部內(nèi)控標準專家組成員
第二天　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　德勤華永風險管理合伙人
上午　新所得稅扣除政策與優(yōu)惠政策及配套政策詳解　 劉處長：國家稅務(wù)總局所得稅司處長
下午　新《增值稅暫行條例》變化要點及會計核算　　　　　　　　　　　　　 袁處長：國家稅務(wù)總局增值稅處副處長
第三天
上午　新政策下的企業(yè)納稅申報與納稅籌劃實務(wù)　　 石彥文：著名實戰(zhàn)稅務(wù)籌劃專家
下午　2009年稅務(wù)稽查與企業(yè)稅務(wù)風險管理　　　　朱　桉：德勤華永稅務(wù)高級合伙人
三、會議詳細日程及內(nèi)容安排見附件一（第二頁）


附件一：　　　　　　　　　　會議詳細日程及內(nèi)容安排
時 間 主講內(nèi)容
第一天

上午
09:05-12:00

下午
14:00-17:00 主題： 企業(yè)內(nèi)部控制與內(nèi)部審計實務(wù)操作
一、企業(yè)內(nèi)部控制制度與要求
1.中國關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的制度：國資委的規(guī)定、財政部、審計署、證監(jiān)會、保監(jiān)會的規(guī)定、證券交易所的規(guī)定；企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引、鑒證指引
2.中國企業(yè)完善內(nèi)部控制應(yīng)該堅持的原則　 案例：內(nèi)部控制失敗導致的企業(yè)失敗
二、企業(yè)內(nèi)部控制框架的構(gòu)建與具體實施——由救火式的制度彌補到基于風險的制度建設(shè)
1.描述與完善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境2.設(shè)定內(nèi)部控制的一級目標3.內(nèi)部控制目標的細化分解4.常見導致企業(yè)風險的不利事項5.常用的識別風險事項的方法6.評估風險事項的風險程度和損失程度7.常見的風險應(yīng)對方法有哪些？8.風險控制程序的描述、評價、優(yōu)化和固化9.內(nèi)部經(jīng)營活動的控制：(1)銷售及收款環(huán)節(jié) (2)采購及付款環(huán)節(jié) (3)生產(chǎn)環(huán)節(jié) (4)固定資產(chǎn)管理、存貨 (5)貨幣資金管理 (6)關(guān)聯(lián)交易 (7)擔保與融資 (8)投資環(huán)節(jié) (9)研發(fā)環(huán)節(jié) (10)人事管理 (11)計算機信息系統(tǒng)的的內(nèi)部控制10.公司其他重要事項的控制：(1)對附屬公司 (2)對重大投資、對外擔保 (3)對關(guān)聯(lián)交易 (4)募集資金使用與管理 (5)信息披露 (6)其他專項風險的內(nèi)部控制11.內(nèi)部控制的控制點流程圖、流程文件12.內(nèi)部控制的缺陷匯總、評估和改進
案例：某企業(yè)銷售與應(yīng)收業(yè)務(wù)內(nèi)控目標的確定與分解　案例：某企業(yè)應(yīng)收賬款回收事項的風險評估策略與應(yīng)對方法　　案例：某集團公司風險控制程序的描述、評價、優(yōu)化與固化
三、企業(yè)內(nèi)部控制框架的運行與監(jiān)督
1.流程管理要求內(nèi)部控制必須有一個牽頭負責部門2.內(nèi)部控制部門的功能定位3.流程考核的方法4.相關(guān)部門中內(nèi)部控制監(jiān)控崗位的設(shè)置5.內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項目、時間、程序及方法；6.內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃的必備事項7.動態(tài)修正風險事項、控制流程8.內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度9.形成年度內(nèi)部控制報告
案例七：某上市公司的內(nèi)部控制部門設(shè)置　案例八：某企業(yè)財務(wù)部門的流程考核辦法
四、內(nèi)部控制評價
1.內(nèi)部控制評價應(yīng)該堅持的原則2.內(nèi)部控制評價的內(nèi)容3.內(nèi)部控制評價的方法4.如何評價內(nèi)部控制的有效性5.工作成果：內(nèi)部控制自我評價報告6.撰寫年度《內(nèi)部控制自我評價報告》的關(guān)鍵點
五、內(nèi)部審計 1.企業(yè)內(nèi)部審計的組織2.內(nèi)審的程序與實用文書3.內(nèi)部審計控制的重點內(nèi)容4.內(nèi)審的技術(shù)方法與實戰(zhàn)技巧5.內(nèi)部審計實務(wù)指導
17:00-17:30 咨詢與交流：全面解答疑難問題
主題：所得稅稅前扣除政策與優(yōu)惠政策及配套過渡法規(guī)詳解
第二天

上午
09:00-11:30 1、新舊所得稅法在稅前扣除事項的差異2、新企業(yè)所得稅法下各種扣除事項的具體界定及操作要點3、2008年新頒布的與企業(yè)所得稅法與實施條例相配套的文件解析4、新所得稅法與原所得稅法相關(guān)的文件效力及銜接規(guī)定5、新企業(yè)所得稅法的優(yōu)惠政策及具體運用指導6、過渡期所得稅優(yōu)惠政策分析7、軟件產(chǎn)業(yè)及集成電路產(chǎn)業(yè)所得稅優(yōu)惠政策分析8、外國企業(yè)從我國取得所得的稅務(wù)處理分析9、享受定期減免稅優(yōu)惠的外資企業(yè)在2008年后條件發(fā)生變化的稅務(wù)處理分析10、稅收協(xié)定與企業(yè)所得稅法的關(guān)系分析11、2008年度企業(yè)所得稅預(yù)繳政策分析12、匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理政策分析13、母子公司間提供服務(wù)支付費用有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題分析 14、新《企業(yè)所得稅核定征收辦法》分析15、內(nèi)資企業(yè)職工福利費稅前扣除新舊銜接政策分析16、企業(yè)財產(chǎn)損失所得稅稅前扣除政策分析17、關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項銜接問題的分析18、高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法分析19、殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策分析20、資源綜合利用企業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施項目企業(yè)、節(jié)能節(jié)水環(huán)境保護安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄分析
11:30-12:00 咨詢與交流：全面解答疑難問題
第二天
下午
14:00-17:00 主題：新舊增值稅實施條例、細則比較分析
1、增值稅轉(zhuǎn)型最新政策解析及對企業(yè)的影響2、增值稅轉(zhuǎn)型政策執(zhí)行過程中遇到的問題和解決方法3、增值稅轉(zhuǎn)型政策申辦流程和具體注意事項4、新會計準則下消費型增值稅對固定資產(chǎn)的涉稅核算5、新舊增值稅實施條例、細則比較分析
17:00-17:30 咨詢與交流：全面解答疑難問題
第三天
上午
09:00-11:30 主題：新政策下的企業(yè)納稅申報與納稅籌劃實務(wù)
1、企業(yè)常見納稅調(diào)整項目解析2、新稅法與會計常見差異及其納稅調(diào)整3、新稅法與舊稅法銜接的納稅調(diào)整
4、所得稅會計處理對匯算清繳的影響5、常見納稅調(diào)整項目的調(diào)整方法6、年度所得稅申報表的填報與分析7、匯算清繳政策的變化及其分析8、避免多交所得稅的建議9、企業(yè)稅務(wù)籌劃的風險評估及優(yōu)化設(shè)計10、企業(yè)涉稅爭議80例11、新所得稅納稅申報表常見稅務(wù)稽查問題
11:30-12:00 咨詢與交流：全面解答疑難問題
第三天
下午
14:00-17:00 主題：2009年稅務(wù)稽查與企業(yè)稅務(wù)風險管理
1、09年國家稅務(wù)稽查重點及稽查流程2、稅務(wù)機關(guān)如何選擇稽查對象3、稅務(wù)稽查的內(nèi)部和外部流程4、常見的稅務(wù)稽查方法和技巧5、對稅務(wù)處理決定的分析6、如何爭取最佳處理結(jié)果7、25項所得稅收入稽查注意要點8、14項扣除項目常見稅務(wù)稽查問題9、混合銷售與兼營的稽查解析10、價外費用與返利的稽查解析11、什么樣情況下，稅務(wù)稽查會對你單位進行外調(diào)？12.企業(yè)稅務(wù)風險控制體系的構(gòu)建與實施13、反避稅稅收政策分析與應(yīng)對14、善意接受虛開發(fā)票的稽查應(yīng)對、應(yīng)對稅務(wù)稽查查賬注意要點15、企業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對策略16、應(yīng)對文書的準備與技巧
17:00-17:30 咨詢與交流：全面解答疑難問題　　 會議結(jié)束