時間/地點： 2009年11月15-16日昆明 2009年12月15-16日�？�

參會費用：A類: 培訓費2200元/人(含培訓費、資料費、現場咨詢費、午餐及茶點等)；
B類: 培訓費4600元/人(含培訓費、資料費、現場咨詢費、餐費、住宿費、考察費及茶點等)。
C類: 高級企業(yè)培訓會員10000元/年（享受6人次課程培訓）(含培訓費、資料費、現場咨詢費及茶點等)。食宿統(tǒng)一安排，費用自理。
資格證書費：中級￥600元/人 高級￥800元/人
(參加認證考試的學員須交納此費用，不參加認證考試的學員無須交納)
備注:
1. 凡參加認證的學員，在培訓結束參加考試合格者由<<國際職業(yè)認證標準聯合會>>頒發(fā)《國際注冊高級財務管理師》或《國際注冊高級稅務籌劃師》國際國內中英文版雙職業(yè)資格證書，（國際國內認證／全球通行／雇主認可／官方網上查詢）；
2．凡參加認證的學員須提交本人身份證號碼及大一寸數碼照片；
3．課程結束后15個工作日內將證書快遞寄給學員；
4．此證可申請中國國家人才網入庫備案。
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課程背景：
2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作引起了所有企業(yè)的高度關注，這是新《企業(yè)所得稅法》執(zhí)行后的第二個匯算清繳期，自新稅法執(zhí)行以來，財政部、國家稅務總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補充政策文件。政策的特點是文件量大、涉及面廣、申報系統(tǒng)變更、征管范圍有調整。這些補充配套文件，直接關系到企業(yè)應交納企業(yè)所得稅的多少。
2009年新《企業(yè)所得稅納稅申報表》將被修訂。新納稅申報表會做哪些修訂，對企業(yè)有何影響，企業(yè)如何去應對其中的風險，進而做好匯算清繳工作，是我們每一家企業(yè)都面臨的現實問題。
新《企業(yè)會計準則》已在全國企業(yè)普遍實行，新的《企業(yè)所得稅法》也盡量縮小了與新《企業(yè)會計準則》的差異，但會計與稅法的差異天然存在，且更加復雜，涉稅風險愈加擴大。企業(yè)如果不能準確地掌握這些新的變化差異，并采用適合的帳務處理方法，就有可能導致今年在年終所得稅匯算清繳時出現多繳稅款，或少繳稅款，或留下潛在的稅務風險。
年終所得稅匯算時如何界定和處理這些新的差異？在新稅法、新準則下，企業(yè)如何進行財務核算？如何規(guī)避因新法規(guī)實施所帶來的納稅風險？如何在今年的年度企業(yè)所得稅匯算清繳時做好相關的納稅調整等工作？如何正確填報新《企業(yè)所得稅納稅申報表》？這些都是擺在財務管理人員面前急需解決的難題。
為使廣大企業(yè)財務管理人員能夠更好地理解和掌握新稅法的各項政策規(guī)定，更深入的解決匯算清繳實務操作中的重難點、疑點問題，切實提高納稅申報表的填列技巧，有效防范和控制涉稅風險,避免不必要的稅務處罰和稅務負擔。


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課程大綱
主題一：企業(yè)所得稅匯算清繳實務操作與疑難問題處理暨賬務處理與稅法差異協(xié)
一、企業(yè)所得稅納稅義務的判定
二、企業(yè)所得稅匯算清繳相關配套政策的變化、解析與運用
包括收入、視同銷售、扣除政策、工資薪金與福利費配套政策、企業(yè)重組政策、資產損失、加速折舊、關于財政資金的幾個文件、搬遷補償、技術轉讓所得、稅收優(yōu)惠及過渡、各項保險扣除、手續(xù)費傭金、廣告費業(yè)務宣傳費、匯算清繳管理辦法、加強稅種征管、專項檢查等政策文件的變化、解讀與運用
三、匯算清繳應重點關注的重、難點問題及納稅調整（包括40多個問題）
1、收入確認條件、時間、金額等問題； 2、與增值稅、營業(yè)稅收入確認上的差異問題；
3、隱匿收入問題； 4、不征收收入、免稅收入等問題； 5、組合銷售收入如何確認；6、工資薪金、福利費等三項經費問題； 7、保險扣除、企業(yè)年金問題； 8、業(yè)務招待費問題； 9、廣告費和業(yè)務宣傳費的問題； 10、手續(xù)費及傭金支出稅前扣除問題； 11、公益捐贈支出問題；12、資產發(fā)生永久或實質性損失問題； 13、企業(yè)資產評估增值與減值稅收問題；14、資本化和費用化問題； 15、權責發(fā)生制原則的運用存在的問題； 16、應計未計費用稅收處理； 17、應付賬款調增征稅存在的問題；18、關聯交易所得稅調增存在的問題； …… 彌補虧損；資產銷售損失；補貼收入；白條、假票；禮品問題；交通費、通訊費、辦公費問題；案例分析
四、源泉扣繳 新稅法下源泉扣繳的重要性與風險問題。
五、稅收優(yōu)惠的處理
新稅法下，高新技術企業(yè)、其他企業(yè)如何依法利用相關優(yōu)惠政策，最大化的享受減免稅優(yōu)惠。
六、特殊事項的處理
1、企業(yè)對外投資相關稅收政策解析；2、企業(yè)資產評估增值與減值稅收政策解析；3、跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)所得稅政策解析；4、派發(fā)利潤、股息的納稅管理；5、關聯方交易納稅調整的處理方法與管理銜接；6、如何分析、運用中介機構的所得稅匯算清繳審核鑒證報告；7、企業(yè)所得稅匯算清繳前進行納稅籌劃應注意的事項；8、其他稅種與企業(yè)所得稅的聯系與協(xié)調及稅務調整與案例分析；9、小型微利企業(yè)、高新技術企業(yè)、匯總繳納企業(yè)所得稅匯算清繳應注意的事項；10、房地產企業(yè)等不同行業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳的差異分析；
七、匯算清繳中賬務處理實務與納稅調整
1、貨幣資金和應收款項、金融資產的實務操作以及壞帳損失的處理及納稅調整；2、存貨計價、成本結轉、跌價準備、損失處理與稅法差異協(xié)調；3、長期股權投資成本法和權益法、長期股權投資的處置、股權投資損失、企業(yè)控股合并的賬務處理與稅法差異及協(xié)調； 4、固定資產確認、安全生產費用、維簡費及棄置費用、折舊、改良與修理、減值準備、處置、損失會計實務處理與稅法協(xié)調；5、無形資產、確認、增加、攤銷、減值準、處置、研發(fā)支出的處理與稅法協(xié)調；6、非貨幣性資產交換的實務操作：會計處理與稅法差異及納稅調整；7、資產減值的實務操作及納稅調整；8、新準則下負債的賬務操作與稅務處理。流動負債、應繳稅費、職工薪酬、長期負債的核算；利息、關聯方利息、其他借款費用會計處理與稅法差異；債務重組會計稅務差異處理及協(xié)調；9、新準則下收入、成本、費用、利潤的實務操作與納稅調整，不同收入的確認、不同結算方式銷售收入實現、一般勞務收入、讓渡資產使用收入與稅法差異；視同銷售、其他收入與稅法差異；銷售費用、管理費用、財務費用的分類與稅法的協(xié)調；各項費用的列支與稅法的差異及納稅調整；會計利潤的計算、應納稅所得額的計算、應納稅額的計算與利潤分配 10、新準則下政府補助的實務操作與納稅調整 ；11、其他相關準則的實務操作與涉稅處理
八、匯算清繳涉及的個人所得稅問題（內容略）

主題二：2009年新《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的修訂與變化分析及填報技巧與演練
一、新《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的修訂與整體變化解析
二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》重點變化、填寫技巧與實務演練：
附表一《收入明細表》填寫技巧與演練 ； 附表二《成本費用明細表》填表技巧與演練 ；
附表三《納稅調整項目明細表》填寫技巧與演練 ； 附表四《稅前彌補虧損明細表》填表技巧與演練 ；附表五《稅收優(yōu)惠明細表》填寫技巧與演練； 附表六《境外所得稅抵免計算明細表》填寫技巧與演練；附表七《以公允價值計量資產納稅調整表》填寫技巧與演練； 附表八《廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整表》填寫技巧與演練； 附表九《資產折舊、攤銷納稅調整表》填寫技巧與演練； 附表十《資產減值準備項目調整明細表》填寫示范與演練；
附表十一《投資所得（損失）明細表》填寫技巧與演練。