【活動(dòng)背景】
2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作引起了所有企業(yè)的高度關(guān)注，這是新《企業(yè)所得稅法》執(zhí)行后的第二個(gè)匯算清繳期，自新稅法執(zhí)行以來(lái)，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補(bǔ)充政策文件。政策的特點(diǎn)是文件量大、涉及面廣、申報(bào)系統(tǒng)變更、征管范圍有調(diào)整。這些補(bǔ)充配套文件，直接關(guān)系到企業(yè)應(yīng)交納企業(yè)所得稅的多少。
為使廣大企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員能夠更好地理解和掌握新稅法的各項(xiàng)政策規(guī)定，更深入的解決匯算清繳實(shí)務(wù)操作中的重難點(diǎn)、疑點(diǎn)問(wèn)題，切實(shí)提高納稅申報(bào)表的填列技巧，有效防范和控制涉稅風(fēng)險(xiǎn),避免不必要的稅務(wù)處罰和稅務(wù)負(fù)擔(dān)。因此，我單位將與中關(guān)村管委會(huì)共同舉辦本期培訓(xùn)活動(dòng)，《2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)操作與納稅申報(bào)表填列技巧》實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)課程，注重案例講解，案例貫穿講課全過(guò)程。衷心邀請(qǐng)您及您的企業(yè)、事業(yè)單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加本次會(huì)議。

【重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題】
1、企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)配套政策的變化、解析與運(yùn)用。包括收入、視同銷(xiāo)售、扣除政策、工資薪金與福利費(fèi)配套政策、企業(yè)重組政策、資產(chǎn)損失等。

2、收入確認(rèn)條件、時(shí)間、金額等問(wèn)題，與增值稅、營(yíng)業(yè)稅收入確認(rèn)上的差異問(wèn)題；
3、隱匿收入問(wèn)題；不征收收入、免稅收入、補(bǔ)貼收入、資產(chǎn)銷(xiāo)售損失等問(wèn)題；
4、白條、假票；禮品問(wèn)題；交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)問(wèn)題；
5、小型微利企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、匯總繳納企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)注意的事項(xiàng)；

【課程特色】
為財(cái)稅經(jīng)理人量身制作，專(zhuān)家學(xué)員互動(dòng)交流，案例教學(xué)，課程內(nèi)容實(shí)用，即學(xué)即用。簡(jiǎn)單，有效，可操作性強(qiáng)。

【課程大綱】
企業(yè)所得稅匯算清繳基本思路

收入項(xiàng)目的填報(bào)及納稅調(diào)整
收入的稅務(wù)分類(lèi)
補(bǔ)貼收入的稅務(wù)處理
視同銷(xiāo)售收入的政策變化
各收入項(xiàng)目的納稅調(diào)整
各收入項(xiàng)目的納稅申報(bào)表填報(bào)
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成本費(fèi)用項(xiàng)目的填報(bào)及納稅調(diào)整
成本項(xiàng)目列支政策的變化
各成本項(xiàng)目的申報(bào)表填報(bào)
工資及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的列支的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表的填列
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表的填列
廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、對(duì)外捐贈(zèng)、贊助支出等限額的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表填列
各種保險(xiǎn)支出、差旅費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等費(fèi)用項(xiàng)目列支條件及申報(bào)表填列
關(guān)于無(wú)法取得發(fā)票的成本費(fèi)用項(xiàng)目的列支
企業(yè)一些特殊費(fèi)用項(xiàng)目的稅前列支問(wèn)題
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資產(chǎn)類(lèi)項(xiàng)目的填報(bào)及納稅調(diào)整
關(guān)于資產(chǎn)“計(jì)稅基礎(chǔ)”的理解
固定資產(chǎn)折舊的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表填報(bào)
以前年度固定資產(chǎn)在新法下折舊年限發(fā)生變化的折舊處理
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表填報(bào)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表填報(bào)
以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)的稅收政策及申報(bào)表填報(bào)

企業(yè)重組稅務(wù)處理
企業(yè)重組中稅務(wù)處理的“中性化”原則
企業(yè)重組業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整
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稅收優(yōu)惠政策及享受優(yōu)惠政策的納稅申報(bào)
新稅法下的稅收優(yōu)惠政策及企業(yè)運(yùn)用
稅收優(yōu)惠項(xiàng)目的申報(bào)表填列
企業(yè)所得稅稅收籌劃的考慮
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彌補(bǔ)以前年度虧損的政策變化及申報(bào)表填報(bào)
虧損彌補(bǔ)政策的變化
彌補(bǔ)以前年度虧損的填報(bào)
利用虧損進(jìn)行稅收籌劃的考慮
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境外所得的稅收抵免政策及申報(bào)表的填報(bào)
直接稅收抵免、間接稅收抵免政策解析
與境外所得相關(guān)申報(bào)表的填列
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關(guān)于對(duì)外投資損失、收益的相關(guān)稅收政策及申報(bào)表的填報(bào)
股息、紅利投資收益的稅務(wù)處理
投資轉(zhuǎn)讓所得、損失的稅務(wù)處理
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關(guān)于特別納稅調(diào)整事項(xiàng)的稅務(wù)處理原則及申報(bào)填列
企業(yè)主要采用的避稅方式
反避稅的主要方式
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總分機(jī)構(gòu)匯總納稅政策及申報(bào)表填報(bào)
匯總納稅相關(guān)政策解析
首次采用總分機(jī)構(gòu)匯總納稅以前年度虧損彌的處理
匯總納稅的審計(jì)問(wèn)題
匯總納稅的申報(bào)表填列
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稅收征管的政策變化
納稅申報(bào)表附列資料的含義及填報(bào)
申報(bào)期限和匯算清繳期間的變化