一、 薩班斯法案
 通過立法將惡魔趕出公司——SOX的由來及其主要內(nèi)容
 雇員、欺詐與被遺忘的教訓(xùn)——動機(jī)與手法
 財務(wù)舞弊——直接的舞弊和盈余管理
 不能依賴審計師的原因
 律師同樣不足以信賴——法律責(zé)任
 證監(jiān)會的資源與權(quán)力
 切實(shí)有效的措施

二、目標(biāo)向?qū)�型的�?nèi)部控制
 創(chuàng)造價值企業(yè)的目標(biāo)與經(jīng)營模式
 現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營模式總覽
 戰(zhàn)略管理
 經(jīng)營環(huán)節(jié)
 怎么控制?
 從平衡計分卡到戰(zhàn)略計量
案例研究：L&P公司汽車集團(tuán)的KPI的運(yùn)用
 COSO 內(nèi)部控制
寶鋼國貿(mào)的CSA列示

三、公司整體層面的內(nèi)部控制設(shè)計與監(jiān)控
 戰(zhàn)略控制——戰(zhàn)略定位與運(yùn)作有效性的結(jié)合
案例研究：三一重工
 戰(zhàn)略定位
案例研究：西南航空
 防止高層管理人員的利益沖突
案例研究：中國“三九”集團(tuán)的例子
 高層管理人道德
案例研究：安然事件
 建立授權(quán)和責(zé)任條線
案例研究：巴林的教訓(xùn)
中國的尼克.里森——中國銀行的高山事件
 監(jiān)控內(nèi)外部環(huán)境的威脅
案例研究：中國太平洋保險公司案例
 分析內(nèi)外部風(fēng)險的重大性
 制定處理風(fēng)險的政策和程序
 分配內(nèi)部資源以降低風(fēng)險
 支持有效的信息分享和交流
 監(jiān)控企業(yè)主要部分的業(yè)績表現(xiàn)
案例研究：CAO，中國的智慧，世界的經(jīng)驗(yàn)

四、經(jīng)營環(huán)節(jié)層面的內(nèi)部控制
 環(huán)節(jié)控制的設(shè)計
案例研究：L&P在中國子公司L&C的控制描述
 從戰(zhàn)略到環(huán)節(jié)控制設(shè)計的比較
案例研究：北大縱橫為某公司制作的關(guān)鍵績效考核指標(biāo)
德勤為某公司做的內(nèi)部控制的自我測試
 內(nèi)部控制向企業(yè)風(fēng)險管理的發(fā)展——以戰(zhàn)略管理為基礎(chǔ)！
 控制設(shè)計要把握總體，但也要精確到局部！
 有沒有更好的，或可改進(jìn)的方法？

五、對財務(wù)報告的內(nèi)部控制設(shè)計與評估
 手工信息系統(tǒng)與自動化信息系統(tǒng)
 會計政策的選擇與應(yīng)用
 業(yè)績檢查
案例分析：預(yù)算與實(shí)際的比較.
 業(yè)績指標(biāo)——指標(biāo)必須與風(fēng)險相聯(lián)系
 職務(wù)分離
 理解內(nèi)部控制系統(tǒng)
 GAAS審計
案例：L&P的ICOFR
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