一、財(cái)稅人員納稅實(shí)際操作中應(yīng)關(guān)注的幾項(xiàng)原則（舉例）
1、合理性原則
2、事前性原則
3、稅務(wù)處理清晰性原則
4、稅務(wù)、會(huì)計(jì)差異化處理原則
5、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控原則
6、稅收法規(guī)的多角度理解原則

二、年終企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的整體設(shè)計(jì)及填報(bào)思路

三、新企業(yè)所得稅法下收入項(xiàng)目的填報(bào)及納稅調(diào)整
1、收入的稅務(wù)分類(lèi)
2、補(bǔ)貼收入的稅務(wù)處理
3、視同銷(xiāo)售收入的政策變化
4、各收入項(xiàng)目的納稅調(diào)整
5、各收入項(xiàng)目的納稅申報(bào)表填報(bào)

四、新企業(yè)所得稅法下成本費(fèi)用項(xiàng)目的填報(bào)及納稅調(diào)整
1、成本項(xiàng)目列支政策的變化
2、各成本項(xiàng)目的申報(bào)表填報(bào)
3、工資及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的列支的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表的填列
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表的填列
5、廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、對(duì)外捐贈(zèng)、贊助支出等限額的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表填列
6、各種保險(xiǎn)支出、差旅費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等費(fèi)用項(xiàng)目列支條件及申報(bào)表填列
7、關(guān)于無(wú)法取得發(fā)票的成本費(fèi)用項(xiàng)目的列支
8、企業(yè)一些特殊費(fèi)用項(xiàng)目的稅前列支問(wèn)題

五、新企業(yè)所得稅法下資產(chǎn)類(lèi)項(xiàng)目的填報(bào)及納稅調(diào)整
1、關(guān)于資產(chǎn)“計(jì)稅基礎(chǔ)”的理解
2、固定資產(chǎn)折舊的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表填報(bào)
3、以前年度固定資產(chǎn)在新法下折舊年限發(fā)生變化的折舊處理
4、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表填報(bào)
5、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表填報(bào)
6、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)的稅收政策及申報(bào)表填報(bào)

六、新企業(yè)所得稅法下企業(yè)重組稅務(wù)處理
1、企業(yè)重組中稅務(wù)處理的“中性化”原則
2、企業(yè)重組業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整

七、新企業(yè)所得稅法下稅收優(yōu)惠政策及享受優(yōu)惠政策的納稅申報(bào)
1、新稅法下的稅收優(yōu)惠政策及企業(yè)運(yùn)用
2、稅收優(yōu)惠項(xiàng)目的申報(bào)表填列
3、企業(yè)所得稅稅收籌劃的考慮

八、彌補(bǔ)以前年度虧損的政策變化
1、虧損彌補(bǔ)政策的變化
2、彌補(bǔ)以前年度虧損的填報(bào)
3、利用虧損進(jìn)行稅收籌劃的考慮

九、新企業(yè)所得稅法下境外所得的稅收抵免政策
1、直接稅收抵免、間接稅收抵免政策解析
2、與境外所得相關(guān)申報(bào)表的填列
十、新企業(yè)所得稅法下關(guān)于對(duì)外投資損失、收益的相關(guān)稅收政策
1、股息、紅利投資收益的稅務(wù)處理
2、投資轉(zhuǎn)讓所得、損失的稅務(wù)處理

十一、新企業(yè)所得稅法下關(guān)于特別納稅調(diào)整事項(xiàng)的稅務(wù)處理原則
1、企業(yè)主要采用的避稅方式
2、反避稅的主要方式

十二、新企業(yè)所得稅法下總分機(jī)構(gòu)匯總納稅政策
1、匯總納稅相關(guān)政策解析
2、首次采用總分機(jī)構(gòu)匯總納稅以前年度虧損彌的處理
3、匯總納稅的審計(jì)問(wèn)題
4、匯總納稅的申報(bào)表填列

十三、新企業(yè)所得稅法下稅收征管的政策變化
1、納稅申報(bào)表附列資料的含義及填報(bào)
2、申報(bào)期限和匯算清繳期間的變化