一、企業(yè)所得稅匯算存在的常見問題的分析
二、查賬征收方式與核定征收企業(yè)所得稅應關注的申報問題
三、企業(yè)所得稅法及其實施條例的相關問題
1、關于企業(yè)所得稅納稅人的判定
2、所得來源的確定問題
3、關于企業(yè)各種收入的確認問題：
4、關于應納稅所得額的確定（權責發(fā)生制及配比原則的相關問題）
1）企業(yè)所得稅法規(guī)定的收入范圍
2）企業(yè)所得稅收入確認與會計準則收入確認的分析
5、關于銷售退回、銷售折讓、銷售折扣、商業(yè)折扣、現金折扣、返利涉及的相關問題分析
6、企業(yè)所得稅視同銷售問題
7、企業(yè)所得稅視同銷售與增值稅視同銷售的比較分析
A、市場推廣過程隨經營的產品或商品發(fā)出在同一發(fā)票填列與另開發(fā)票或不開具發(fā)票的
（不需要開或無法開具）：
1）發(fā)出購入的商品
2）發(fā)出自產的非同一產品
3）發(fā)出自產的同一產品〔即買一送一〕
B、市場推廣過程不隨經營的產品或商品發(fā)出
1）外購的商品
2）自產的商品
C、捆綁銷售或成套銷售涉及的視同銷售問題
D、業(yè)務招待或交際應酬過程中涉及的視同銷售問題
E、職工集體福利所耗外購商品及自產產品的視同銷售問題
F、職工個人福利所耗外購商品及自產產品的視同銷售問題
G、自產產品自用涉及的視同銷售問題
H、樣品涉及的視同銷售的問題
I、總分支機構移送貨物涉及的視同銷售及異地設立倉庫的涉稅問題
J、外購或自產貨物用于投資涉及的視同銷售商品的處理
7、關于銷售退回、銷售折讓、銷售折扣、商業(yè)折扣、現金折扣、返利涉及的相關問題分析
A、關于企業(yè)所得稅稅前扣除問題的處理與分析
具體扣除項目的說明：
1）合理的工資薪金（含各項工資性支出、企業(yè)年金）的扣除
2）固定資產入賬價值、修理費、折舊的稅前扣除問題 3）無形資產攤銷及商譽的扣除問題
4）投資成本的扣除問題
5）各項財產損失（含投資損失）的扣除問題
6）研發(fā)費用及加計扣除應關注的事項
7）不征稅收入用于支出所形成的費用或者財產，對應的折舊、攤銷的扣除問題
8）免稅收入用于支出所形成的費用或者財產，對應的折舊、攤銷的扣除問題
9)關于利息支出、租金支出稅前扣除的相關問題
10)捐贈支出的稅前扣減問題
11)企業(yè)之間支付管理服務費的稅前扣除問題
12)傭金的扣除問題
B、關于不得扣除項目的說明：
1）向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項 　2）罰金、罰款和被沒收財物的損失
3）稅收滯納金 　
4）贊助支出
5）企業(yè)所得稅稅款
6）未經核定的準備金支出
7）與取得收入無關的其他支出。
8）本法第九條規(guī)定以外的捐贈支出
C、下列固定資產不得計算折舊扣除：
1）房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產　
2）以經營租賃方式租入的固定資產
3）以融資租賃方式租出的固定資產
4）已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產
5）與經營活動無關的固定資產
6）單獨估價作為固定資產入賬的土地
7）其他不得計算折舊扣除的固定資產
D、下列無形資產不得計算攤銷費用扣除：
1）自行開發(fā)的支出已在計算應納稅所得額時扣除的無形資產 　 2）自創(chuàng)商譽
3）與經營活動無關的無形資產
4）其他不得計算攤銷費用扣除的無形資產。
四、關于關聯(lián)交易的相關稅務問題的分析
五、總分支機構企業(yè)所得稅的匯算清繳問題
六、關于企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策
1）其他所得稅的問題
2）關于差旅費補貼
3）關于誤餐補貼
4）關于車補問題
5）關于通訊補貼問題
6）關于企業(yè)年金問題
7）關于獎金問題
8）關于旅游支出涉及的企業(yè)所得稅與個人所得稅問題