主題一、企業(yè)的涉稅政策解析
1、企業(yè)勞務(wù)分包或轉(zhuǎn)包的營業(yè)稅政策 2、建設(shè)工程設(shè)計勞務(wù)與其他設(shè)計勞務(wù)的區(qū)別
3、境外企業(yè)勞務(wù)的涉稅稅政策 4、外商接受境內(nèi)企業(yè)委托，進行建筑工程項目設(shè)計的涉稅政策
5、企業(yè)勞務(wù)的營業(yè)稅納稅地點 6、企業(yè)的營業(yè)稅適用稅目及稅率
7、油氣地質(zhì)勘探、鉆井、設(shè)計、檢測勞務(wù)的增值稅政策 8、水利部門所屬勘察設(shè)計單位的營業(yè)稅政策
9、地礦部所屬地勘單位的營業(yè)稅政策和有關(guān)免稅政策 10、企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入的企業(yè)所得稅政策
11、個人所得稅新政策

主題二、相關(guān)稅收熱點、難點問題處理及處理技巧
（一）、營業(yè)稅熱點、難點問題處理及處理技巧
1、收到的預(yù)收工程款是否及時繳納營業(yè)稅；2、因質(zhì)量或延誤工期向建設(shè)單位支付的罰款和因延誤工期所造成損失而沖減應(yīng)稅工程收入；3、現(xiàn)場制造（生產(chǎn)）的預(yù)構(gòu)件、其他構(gòu)件或建筑材料直接用于本單位或企業(yè)建筑工程的，應(yīng)并入營業(yè)額征收稅款；
4、實行合同完成后一次性結(jié)算價款辦法的工程項目，其營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間；5、抵頂“三角債”間接導(dǎo)致少繳營業(yè)稅的問題；6、跨區(qū)經(jīng)營納稅地點；7、不同形式納稅義務(wù)發(fā)生時間；8、混合銷售問題。

（二）、企業(yè)所得稅企業(yè)熱點、難點問題處理及處理技巧
1、B公司屬于A公司的全資子公司，現(xiàn)A公司將位于市區(qū)的一處房產(chǎn)無償提供給B公司使用，此項行為是否需要確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅？ 2、一次性取得跨期租金收入的稅務(wù)處理； 3、企業(yè)取得政策性搬遷或處置收入，如何進行所得稅處理？ 4、固定資產(chǎn)暫估入賬及其調(diào)整的稅務(wù)處理； 5、設(shè)計合同收入的確認(rèn)與納稅調(diào)整；6、股東分得的股息和紅利的稅務(wù)處理； 7、非關(guān)聯(lián)無償借款是否繳營業(yè)稅和所得稅？8、銷售使用過的固定資產(chǎn)和物品的稅務(wù)處理9、企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出稅前扣除需要符合哪些條件？10、職工福利費范圍應(yīng)如何界定及處理？11、企業(yè)為職工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費，是否可以稅前扣除？若企業(yè)依照財務(wù)會計制度有關(guān)規(guī)定，在應(yīng)付福利費科目中列支補充養(yǎng)老保險費和補充養(yǎng)老保險費，如何進行所得稅處理？12、企業(yè)為職工繳納的年金，是否可以稅前扣除？13、企業(yè)組織職工旅游發(fā)生的費用支出能否列入職工福利費，按不超過工資薪金總額14%的比例稅前扣？14、防暑降溫費、職工住房補貼或提租補貼，以及租賃住房給職工住宿所發(fā)生的支出，能否直接稅前扣除？15、新辦企業(yè)的開辦費如何所得稅處理？16、企業(yè)發(fā)生的手續(xù)費及傭金支出如何稅前扣除？17、企業(yè)投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出，是否可以在稅前扣除？18、企業(yè)職工私人車輛無償提供給企業(yè)使用，請問汽油費和保險費是否可以在稅前扣除？19、職工福利和工會經(jīng)費中支付職工的困難補助的稅務(wù)處理？20、企業(yè)購買高爾夫球會員卡招待客戶使用，繳納的會員費是否可在稅前扣除？21、企業(yè)承租房屋發(fā)生的裝修費支出如何稅前扣除？22、集團公司統(tǒng)貸統(tǒng)還的利息，是否可以稅前扣除？23、企業(yè)食堂實行內(nèi)部核算，經(jīng)費由財務(wù)部門從職工福利費中按期撥付，是否可做為實際發(fā)生的職工福利稅前扣除？24、職工食堂經(jīng)費補貼（職工飯餐補貼）納稅處理問題；25、企業(yè)給返聘人員支付的勞動報酬，是否允許稅前扣除？若允許扣除，是否作為計提“三費”的依據(jù)？26、會議費和差旅費的稅務(wù)處理；27、交際應(yīng)酬性支出的納稅調(diào)整；28、企業(yè)賠償費稅前扣除用什么憑證？29、企業(yè)公關(guān)贈送禮品如何納稅（禮品發(fā)票的三大稅收風(fēng)險）？30、職工集體宿舍折舊和修理費用稅前如何扣除？31、公司購實物發(fā)給員工如何稅務(wù)處理；32、企業(yè)為其他單位提供貸款擔(dān)保，因其他單位無力償還而產(chǎn)生的損失可否稅前列支？33、跨年度發(fā)票的稅務(wù)處理。

（三）、個人所得稅熱點、難點問題處理及處理技巧
1、與職工解除勞動關(guān)系而取得的一次性補償收入問題； 2、全年一次性獎金問題； 3、從“盈余公積”、“利潤分配”等賬戶中支付的獎金問題； 4、企業(yè)為員工支付的各項商業(yè)保險金問題；5、企業(yè)“固定資產(chǎn)”科目中購買汽車，發(fā)票名頭是個人，是否代扣代繳個人所得稅； 6、獎勵高管人員住房、汽車或者以明顯偏低價格購買本企業(yè)的開發(fā)產(chǎn)品問題； 7、企業(yè)以培訓(xùn)班、研討會、工作考察等名義組織旅游活動，通過免收差旅費、旅游費對個人實行的業(yè)績獎勵個人所得稅問題； 8、企業(yè)將其經(jīng)營者、項目經(jīng)理等該行業(yè)的高收入者的個人所得稅代扣代繳問題； 9、企業(yè)資質(zhì)升級時，留存收益和資本公積轉(zhuǎn)增個人股本個人所得稅問題； 10、企業(yè)大額往來、長期掛賬的款項是否存在套取現(xiàn)金未計個人所得稅問題； 11、企業(yè)向職工或其他個人集資，支付利息時代扣代繳個人所得稅問題； 12、 企業(yè)向參股的職工或者其他個人支付的股息、紅利個人所得稅問題；13、企業(yè)用盈余公積轉(zhuǎn)增股本，屬于個人股東的問題；14、企業(yè)以資本金為企業(yè)中的個人投資者本人、其家庭成員及其相關(guān)人員支付與企業(yè)經(jīng)營無關(guān)的消費性支出及購買汽車、住房等財產(chǎn)性支出個人所得稅問題；15、個人投資者從其投資的企業(yè)（個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)除外）借款，納稅年度終了后既不歸還，又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的，代扣代繳了個人所得稅問題；16、企業(yè)年終總結(jié)、各種慶典、業(yè)務(wù)往來及其他活動中，為其他單位和部門的有關(guān)人員發(fā)放現(xiàn)金、實物或有價證券個人所得稅問題；17、對企業(yè)應(yīng)支付未支付的利息直接增加借款本金的業(yè)務(wù)，代扣代繳個人所得稅問題；18、承包人的個人所得稅問題。

（四）、其他熱點、難點問題處理及處理技巧
1、建筑施工合同、承包合同、總分包合同等印花稅問題；2、契稅問題；3、車船稅問題
主題三、稅務(wù)稽查與風(fēng)險控制
1、2011年稅務(wù)稽查重點行業(yè)與重點項目 2、稅務(wù)稽查對發(fā)票的認(rèn)定與處理
3、稅務(wù)稽查方式、方法及流程 4、稅務(wù)稽查各環(huán)節(jié)應(yīng)對