授課特色：
 集中解決企業(yè)所得稅匯算的重要關鍵問題，所得稅與營業(yè)稅、增值稅、地方稅等其它稅種的協(xié)調，以及涉稅風險管控三大問題。
 本講座結合案例從收入確認、稅前扣除、稅收優(yōu)惠、征收管理等方面對企業(yè)所得稅疑難問題作出分析和歸納，幫助納稅人降低稅負，防范和化解納稅風險。
2011年所得稅相關政策文件大解析
財稅[2011]82號、財稅[2011]50號、財稅[2011]47號、 財稅[2011]34號、財稅〔2011〕12號、財稅[2010]121號、財稅[2010]111號國家稅務總局公告2011年第47號、第46號、第44號、第40號、第39號、第36號、第34號、第32號、第30號、第29號、第27號、第26號、第13號、第15號、假47號公告。國稅發(fā)[2011]23號 國稅函【2011】第413號
2011年企業(yè)所得稅匯算清繳關鍵問題實戰(zhàn)大解析
第一部分：2011年度所得稅匯算清繳的總體要求（共6項）
所得稅匯算清繳管理辦法（國稅發(fā)[2009]79號）實踐操作變化問題提示：備案、總分機構、中介機構報告、關聯(lián)方業(yè)務往來、電子申報新規(guī)；企業(yè)所得稅預繳申報處理，實戰(zhàn)理解“實際利潤額”等等。。。
第二部分：企業(yè)所得稅納稅人的選擇與應用（共5項）
企業(yè)所得稅納稅人是如何規(guī)定的？企業(yè)選擇所得稅主管征收局的主動權；向國外支付費用代扣所得稅爭議處理—徼權使用費與勞務費之爭；總分機構專題—總分機構所得稅征管的現實與困境等等。。。
第三部分：企業(yè)所得稅收入確認的最新變化及處理（共33項）
企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品所得稅新規(guī)；令管理層糾結不已的購物卡，購買預付費卡的發(fā)票上品名開什么；反避稅重要措施：特別納稅調整的新發(fā)展；民政福利企業(yè)增值稅退稅作為不征稅收入后如何管理等等。。。
第四部分：企業(yè)企業(yè)成本費用稅前扣除涉稅風險控制（共39項）
廣告費業(yè)務宣傳費支出涉稅問題處理：業(yè)務招待費與業(yè)務宣傳費、行賄的實戰(zhàn)認定范圍；企業(yè)借款15個風險點及帳務最佳處理方法；工資步再是避稅港，稽查對企業(yè)工資薪金支出關注要點有哪些？風險點在哪里？等等。。。
第五部分：稅收優(yōu)惠的政策變化問題處理（共20項）
審批與備案減免稅的風險和責任；企業(yè)所得稅匯算前備案項目實戰(zhàn)操作解析；企業(yè)在預繳申報時，是否可以享受加計扣除優(yōu)惠政策？國債利息優(yōu)惠人的爭議在2011年終結；企業(yè)從事農林牧漁業(yè)項目優(yōu)惠等等。。。
第六部分：企業(yè)所得稅匯算的征收管理（共9項）
中介機構報告作用----哪些可以做匯算清繳鑒證報告？企業(yè)財產損失稅前扣除審批制度改為申報制后資產損失稅收與會計之間的協(xié)調；異地施工扣繳企業(yè)所得稅如何抵扣？房地產企業(yè)預售階段稽查，補繳企業(yè)所得稅是否罰款及加收滯納金？等等。。。
第七部分、2011年至2012年發(fā)票稽查形勢和風險管控（共10項）
2011年至2012年稅務稽查的一個核心詞就是“發(fā)票”！所有的稽查工作都是圍繞發(fā)票展開的：發(fā)票管理辦法及實施細則深度解析：虛開普通發(fā)票的罪與罰及風險規(guī)避方法；發(fā)票作為稅前扣除的憑據的條件；什么是合法有效憑證？合法的扣稅憑證一定是發(fā)票么；稅務稽查認定的假發(fā)票主要形式，如何認定真的還是還是假的發(fā)票？等等。。。

咨詢會：咨詢內容可以涉及各性質不同點、采用現場公開咨詢和部分問題單獨咨詢相結合的方式進行、建議參會學員提前準備好企業(yè)的問題，便于我們通過本次會議獲得更多的收獲。