第一天
海關(guān)三查合一機構(gòu)改革及近期監(jiān)管新政所引發(fā)的關(guān)務(wù)、稅務(wù)（免抵退稅）新風(fēng)險管控精解
第一講：“海關(guān)三查合一、綜合治稅”的主要內(nèi)容及企業(yè)的應(yīng)對之策
一、海關(guān)大監(jiān)管體系機構(gòu)調(diào)整的內(nèi)涵及“海關(guān)三查合一”的背景和思路
二、“海關(guān)三查合一”機構(gòu)改革動態(tài)及不同關(guān)區(qū)的改革側(cè)重分析
三、“海關(guān)三查合一”試點及海關(guān)委托中介機構(gòu)進行業(yè)務(wù)審計所暴露的企業(yè)關(guān)務(wù)與稅務(wù)風(fēng)險
四、“海關(guān)三查合一”改革后的年終稽查與核查作業(yè)流程及重點解析:
1、 海關(guān)歸類稽查&核查程序調(diào)整
2、 海關(guān)價格稽查程序調(diào)整
3、 海關(guān)單耗核查流程調(diào)整
4、 海關(guān)監(jiān)管設(shè)備核查流程調(diào)整
5、 海關(guān)緝私部門調(diào)查、偵查程序的調(diào)整
6、 海關(guān)保稅核查流程調(diào)整
五、“海關(guān)三查合一”對進出口業(yè)務(wù)單證、財務(wù)管理與倉儲物流管理的要求
1、 對企業(yè)生產(chǎn)供應(yīng)鏈管理的要求
2、 對企業(yè)倉儲管理的更高要求
3、 對企業(yè)關(guān)務(wù)管理的更高要求
4、 對財務(wù)賬薄、單證管理的更高要求
5、 對企業(yè)成本核算的規(guī)范性更高要求
6、 對貨幣資金和往來業(yè)務(wù)的更高要求
第二講：2011年“三查合一”案例解析及未來海關(guān)稽查的重點與風(fēng)險防范
一、“海關(guān)三查合一”對企業(yè)涉外合同的稽查
1、 許多企業(yè)簽署涉外合同的同時就簽下了“風(fēng)險”
2、 涉外合同簽署不當(dāng)引發(fā)的海關(guān)稽查風(fēng)險
3、 合同條款不當(dāng)，引發(fā)企業(yè)降級、巨額補稅風(fēng)險及相應(yīng)的案例分析
4、 由合同引發(fā)的2011違規(guī)、走私案剖析
二、“海關(guān)三查合一”對企業(yè)進口設(shè)備的稽查。
1、 海關(guān)稽查企業(yè)設(shè)備、儀器進口資料發(fā)現(xiàn)的重大補稅案
2、 非法減免稅進口“客供設(shè)備”受處罰案剖析
3、 更換用途、更換項目使用監(jiān)管設(shè)備案剖析
4、 擅自扣押處置監(jiān)管設(shè)備案剖析
5、 減免稅設(shè)備被認(rèn)定超減免稅額度補稅案
6、 “海關(guān)三查合一”與設(shè)備解除監(jiān)管后的稽查案例剖析
7、 司法裁決勝訴后的設(shè)備稽查案例剖析
三、“海關(guān)三查合一”與海關(guān)價格稽查
1、 海關(guān)完善價格庫發(fā)現(xiàn)的企業(yè)洗單案
2、 從企業(yè)單證、賬簿稽查發(fā)現(xiàn)特殊關(guān)系審價大案
3、 通過外匯平衡分析，發(fā)現(xiàn)的特許權(quán)使用費漏征稅案
4、 “三查合一“防控價外支付補稅案
四、“海關(guān)三查合一”與海關(guān)保稅核查稽查
1、 通過對來料不良統(tǒng)計，發(fā)現(xiàn)企業(yè)不實申報案
2、 通過對生產(chǎn)線遺失物料統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)企業(yè)虛報單耗案
3、 通過核實企業(yè)走出1年未有出口情況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)假核銷案
4、 審查企業(yè)財務(wù)損耗和生產(chǎn)損耗引發(fā)的企業(yè)補稅案
第三講、海關(guān)“三查合一”與涉外企業(yè)關(guān)務(wù)風(fēng)險防控
一、怎樣的企業(yè)海關(guān)事務(wù)風(fēng)險最大？如何評估風(fēng)險和規(guī)范流程？
二、海關(guān)商品歸類稽查核查和風(fēng)險防控：
1、 歸類引發(fā)違規(guī)、走私如何免責(zé)以及節(jié)稅籌劃
2、 進行商品歸類風(fēng)險自查審計之關(guān)鍵事務(wù)
3、 如何通過各部門協(xié)同作業(yè)精準(zhǔn)歸類申報
4、 規(guī)避歸類爭議必須懂得的4部法規(guī)及其運用
5、 WCO國際條例和歸類規(guī)定之運用
三、“三查合一改革”新形勢下，企業(yè)必須盡快做好“海關(guān)估價風(fēng)險管理和控制策略”：
1、 企業(yè)各部門海關(guān)估價作業(yè)協(xié)作流程及如何完善海關(guān)估價風(fēng)險控制機制，規(guī)避作業(yè)風(fēng)險
2、 企業(yè)審價申訴技巧和成功申訴案例
四、“三查合一改革”新形勢下，企業(yè)必須盡快做好“海關(guān)監(jiān)管設(shè)備風(fēng)險管理和控制策略”
3、監(jiān)管設(shè)備進口申報環(huán)節(jié)就必須注意的管控事項
4、企業(yè)海關(guān)監(jiān)管設(shè)備使用、搬移、處置規(guī)范化流程交流

第四講、2011年國家積極孕育中的“免、抵、退”新政對企業(yè)的影響及特殊處理

一、新形勢下不同貿(mào)易方式，應(yīng)如何開展 “免、抵、退”稅？
1、 國稅總局“5-20”會議精神解讀
2、 “海關(guān)三查合一、綜合治稅”與國稅“免、抵、退”政策走向與應(yīng)對
3、 一般貿(mào)易方式，應(yīng)如何開展“免、抵、退”稅？
4、 一般貿(mào)易與來料加工業(yè)務(wù)同時運作時，應(yīng)如何開展“免、抵、退”稅？
5、 進料加工貿(mào)易方式，應(yīng)如何開展“免、抵、退”稅？
6、 一般貿(mào)易與進料加工業(yè)務(wù)同時運作時，應(yīng)如何開展“免、抵、退”稅？
7、 深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，開展“免、抵、退”稅需注意哪些問題？
8、 一般貿(mào)易、進料加工、來料加工與深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)同時運作時，應(yīng)如何開展“免、抵、退”稅？
9、 外發(fā)加工貿(mào)易方式，應(yīng)如何開展“免、抵、退”稅？
二、新形勢下生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅的特殊規(guī)定及常見問題解答
1、 一般貿(mào)易與進料加工業(yè)務(wù)在‘免抵退稅不得免征和抵扣稅額’、‘當(dāng)期應(yīng)納或留底稅額’、‘免抵退稅額’、‘免抵稅額’、‘當(dāng)期應(yīng)退稅額’等項目中有哪些相同及不同之處？
2、 核算免、抵、退稅數(shù)據(jù)時，若涉及進項調(diào)出業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，需要按照哪些原則調(diào)出？
3、 “免、抵、退”稅的特殊規(guī)定-發(fā)生退關(guān)、退運應(yīng)如何處理？
4、 計算免、抵、退數(shù)據(jù)時，如發(fā)生單證不齊，會有怎樣的結(jié)果？
5、 免、抵、退數(shù)據(jù)申報錯誤或有誤差，應(yīng)如何處理？
6、 外購貨物出口如何辦理免、抵、退稅？什么情況下需辦理注銷退（免）稅登記？怎樣辦理？
7、 在實際工作中，如何計算確認(rèn)應(yīng)免抵稅額和應(yīng)退稅額？
8、 “進料加工”/ “視同進料加工”貿(mào)易方式出口貨物的“免、抵、退”稅在實際工作中如何運用？
第二天
進出口企業(yè)必須關(guān)心的十二個海關(guān)事務(wù)問題

一、 如何獲得可預(yù)見的、高效率的通關(guān)時效，并保證供應(yīng)鏈安全在海關(guān)環(huán)節(jié)是可控的？
二、 關(guān)稅、減免稅和貿(mào)易管制政策和監(jiān)管將如何發(fā)展？
1. 產(chǎn)品關(guān)稅稅率倒掛的問題將來如何解決？
2. 能否讓稅則和稅率按企業(yè)的愿望進行調(diào)整？
三、 什么是海關(guān)三大質(zhì)疑？應(yīng)如何應(yīng)對？
1． 海關(guān)三大質(zhì)疑的基礎(chǔ)和未來走向
2． 海關(guān)三大質(zhì)疑的核心和企業(yè)的應(yīng)對之道？
四、 加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型過程中應(yīng)注意什么？
1. 加工企業(yè)轉(zhuǎn)型與不轉(zhuǎn)型有何利弊？企業(yè)究竟應(yīng)怎樣處理？
2. 加工貿(mào)易企業(yè)異地轉(zhuǎn)型應(yīng)注意什么？
3. 加工貿(mào)易就地不停產(chǎn)轉(zhuǎn)型應(yīng)注意什么？
4. 加工貿(mào)易企業(yè)轉(zhuǎn)型前后的三帳平衡處理？
5. 加貿(mào)企業(yè)轉(zhuǎn)內(nèi)銷應(yīng)注意什么？
五、 如何確保HS商品編碼及歸類的準(zhǔn)確并在發(fā)生差錯時免于處罰？
六、 WTO準(zhǔn)則包括估價協(xié)議如何在中國延用，海關(guān)估價的體系和原則是怎樣的？
1. 特殊關(guān)系的成交價格如何讓海關(guān)接受？
2. 轉(zhuǎn)讓定價如何與海關(guān)估價協(xié)調(diào)，企業(yè)制定的轉(zhuǎn)讓定價能否、怎樣才能作為海關(guān)的征稅價格？
3. 為什么要特別關(guān)注特許權(quán)使用費的巨大風(fēng)險？
七、 如何管理加工貿(mào)易的諸多風(fēng)險？
1. 加工貿(mào)易下一輪新的政策變化會怎樣？
2. 轉(zhuǎn)廠商品編碼、價格不一致如何解決？
3. 盤倉發(fā)現(xiàn)保稅貨物短少不能提供正當(dāng)理由，但并無實際內(nèi)銷的記錄，哪些案例能免予補稅和處罰？
4. 合同核銷平衡，稽查實際下廠卻認(rèn)定短少或擅自內(nèi)銷，哪些案例才能免予補稅和處罰？“溢出”的保稅貨物，哪些案例才能免予重新納入監(jiān)管、補稅和處罰？
5. 單耗風(fēng)險如何管理？備案低于實際單耗，長期結(jié)轉(zhuǎn)積累的理論庫存與實際庫存的差額，哪些案例能免予補稅和處罰？
6. 擅自交付保稅貨物與不按規(guī)定辦理結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)的疑難案例有哪些？轉(zhuǎn)廠先行送貨到底應(yīng)怎樣處理？
7. “串料”在哪些案例是走私？在哪些案例是違規(guī)？在哪些案例不立案僅補稅？在哪些案例免予處理？
8. 異地加工、外發(fā)加工如何運用并獲得海關(guān)支持？
9. 邊角料、剩余料件、殘次品、副產(chǎn)品的處理如何才能合規(guī)，如何獲得更高的售價？
10. 海關(guān)認(rèn)為企業(yè)消防不力，火災(zāi)并非不可抗力，哪些案例的受火災(zāi)保稅貨物才能免予補稅？保稅貨物被盜呢？
11. 要不要選擇聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管？
八、 如何運用海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域和倉庫等保稅物流形式節(jié)稅，以優(yōu)化供應(yīng)鏈和稅務(wù)籌劃？（入?yún)^(qū)或入倉退稅、研發(fā)、維修、檢測、配送業(yè)務(wù)的新機會有哪些？）
九、 運用知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護的關(guān)鍵是什么，有哪些案例？
十、 海關(guān)事務(wù)爭議如何尋求海關(guān)與商界都滿意、和諧、雙贏的完美解決方案？
1. 企業(yè)可以向海關(guān)說“不”嗎？企業(yè)應(yīng)該怎樣向海關(guān)說“不”才能得到實惠并長久安心？
2. 海關(guān)工作的基本原則是怎樣的，如何克服“灰色地帶”、自由裁量權(quán)的不利影響？
十一、 跨國企業(yè)如何構(gòu)建海關(guān)事務(wù)內(nèi)控和長治久安的風(fēng)險管理體系？
1. 跨國企業(yè)哪些海關(guān)事務(wù)范疇最具風(fēng)險？
2. 購買無合法進口證明貨物如何管理風(fēng)險？
3. 購買“包稅”進口的貨物為何會與走私同罪？
4. 自查遠(yuǎn)勝被查，如何進行海關(guān)事務(wù)健康檢查和診治？
5. 如何管理報關(guān)團隊和監(jiān)理代理報關(guān)機構(gòu)？
十二、 企業(yè)海關(guān)查緝應(yīng)注意什么?
A、取證方面：
1. 來料加工廠沒有采購、成本核算、定價等經(jīng)營行為，能否免除提供境外采購單據(jù)、供貨商發(fā)票和付款憑證等數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)，以及簽章確認(rèn)的責(zé)任？
2. 海關(guān)要求開放本公司全球機構(gòu)共享的ERP系統(tǒng)怎么辦？
3. 海關(guān)取走或封存賬冊、計算機，可以嗎？
4. 海關(guān)可以要求提供多久以前的單證？
5. 如果不“事事順從”海關(guān)，是否會受到更大查處壓力？
6. 海關(guān)同一組工作人員能否同時行使核查、稽查、調(diào)查、偵查中兩種以上的職權(quán)？
B、問話方面：
1. 被海關(guān)詢問查問時，哪些才是真正的權(quán)利與義務(wù)？
2. 海關(guān)的工作語言只能是中文嗎？提交非中文單據(jù)或證明有何問題?如何解決?
3. 哪些人才是海關(guān)問話的物件？海關(guān)問的都要回答嗎？都要簽字確認(rèn)嗎？
4. 問話或查廠時，能否由代理人或律師代為面對？
5. 境外人士在境內(nèi)或境外可以免除有關(guān)義務(wù)嗎
6. 面對海關(guān)，壓力過大，怎么辦？
C、公共環(huán)境方面：
1. “托人辦事”或“領(lǐng)導(dǎo)出面”有用嗎？危機中如何籌劃和運用公共關(guān)系？
2. 如果海關(guān)通知供貨商不得轉(zhuǎn)廠，通知客戶不得交易，怎么辦？
3. 海關(guān)在查廠期間啟動布控等嚴(yán)密監(jiān)管措施，是否合法？
4. 海關(guān)能跨境執(zhí)法嗎？
5. 能否要求有關(guān)經(jīng)辦關(guān)員回避？
D、處理方面：
1. 海關(guān)價格質(zhì)疑、核查、稽查、調(diào)查、偵查的流程到底是怎樣的？
2. 怎樣算是違規(guī)？怎樣算是走私？
3. 核查后就補稅與海關(guān)達(dá)成一致意見，同意補稅是否意味著承認(rèn)存在違法實事？補稅的事實是否可作為行政處罰的依據(jù)？
4. 如何善用稽查報告征求意見、行政處罰聽證、查閱案件材料、估價磋商、行政復(fù)議等關(guān)鍵環(huán)節(jié)？
5. 最終的處理怎樣才能讓海關(guān)“手下留情”、“寬嚴(yán)相濟”？