第1天 全面預算理念與準備
一、樹立全面預算管理理念
- 從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理
- 全面預算管理的基本理念
- 全面預算管理的特點和作用
- 全面預算管理是一種資源戰(zhàn)略
- 以戰(zhàn)略與目標引導資源的優(yōu)化配置
- 預算是實現組織目標的資源路徑
- 資源優(yōu)化配置是管理層的法律責任
二、理解預算的本質和作用
- 預算是什么
- 公司為什么要做預算
- 預算、預測與計劃
- 在管理中預算和預測是如何發(fā)揮作用的
- 預算目標的作用
- 預算的定位和預算作用的定調
- 預算的作用和容易出現的問題
- 預算環(huán)境認知
- 預算溝通 – 與相關管理者達成共識
- 對預算控制作用的理解
- 預算的副作用
- 全面預算管理理念
三、全面預算的準備與布置程序
- 預算中涉及的會計方法與政策
- 全面預算的邏輯起點
- 用什么方法編制預算
- 理解預算管理的循環(huán)過程
- 預算的前期準備工作
- 年度預算的準備工作
- 預算目標的制定
- 預算的組織分工
- 預算歷史數據的準備
- 預算的模板與工具的準備
- 主要預算假設和原則
- 年度預算的制定過程
- 預算的進度安排（時間表）
- 銷售預算制定過程
- 產品預算制定過程
- 投資、資金預算的制定過程
- 費用、人員預算的制定過程
- 行動方案的制定
- 預算的質詢與修訂/預算溝通
- 預算匯總平衡與風險評估
- 年度預算的批準程序
- 年度預算的執(zhí)行與跟蹤過程

第2天 預算的編制與難點解析
四、預算編制詳解
- 預算編制的流程和邏輯
- 預算編制指南的準備
- 關鍵預算的編制方法
- 經濟波動對預算目標的影響
- 收入預測方法及銷售費用預算
- 生產預算的編制要領
- 采購預算的編制要領
- 管理預算的編制要領
- 資金預算的編制要領
- 從需求分析開始的預算編制方法：零基預算
- 預算編制成果
- 預算的原則性與靈活性
- 靜態(tài)預算
- 彈性預算
- 滾動預算
- 在不可控因素出現時如何調整預算
- 預算偏差度的設定原則
五、常見的預算管理難點分析
- 產品預算難點分析
- 費用預算難點分析
- 費用預算控制不住
- 案例：諾基亞費用預算控制
- 費用預算與整體預算邏輯
- 正確理解費用預算的意義
- 銷售預算難點分析
- 銷售預測不準怎么辦
- 討價還價難度大
- 績效考核指標的沖突
- 市場營銷費用的控制
- 產供銷難平衡
- 業(yè)務部門老總不配合
- 關于目標準確性的理解
- 中小企業(yè)預算結癥
- 預算管理的思想觀念有偏差
- 預算依據不充分
- 預算編制方法過于模式化
- 預算審查批準中非客觀因素影響大
- 改變關于預算管理的習慣誤解
- 預算執(zhí)行中存在的問題
- 預算如一紙空文
- 業(yè)務審批程序不規(guī)范
- 信息系統(tǒng)薄弱
- 執(zhí)行結果無效
- 優(yōu)秀企業(yè)的預算理念
六、總經理在預算中的作用
- 總經理的預算理念
- 總經理與各部門的溝通和協(xié)調
- 總經理對預算的監(jiān)督和控制
- 總經理對預算的評價與建議