研修內(nèi)容
專題一、企業(yè)所得稅的新政策及涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制
（一）新所得稅政策講解：財(cái)稅〔2011〕70號(hào)、財(cái)稅〔2011〕99號(hào)、財(cái)稅〔2011〕76號(hào)、財(cái)稅〔2011〕58號(hào)、2011年第39號(hào)、2011年第36號(hào)、2011年第34號(hào)、財(cái)稅〔2011〕47號(hào)、2011年第30號(hào)、 2011年第29號(hào)、2011年第25號(hào)、2011年第26號(hào)、2011年第24號(hào)等文件點(diǎn)評(píng)
（二）所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制：
1.跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)所得稅的預(yù)繳與匯算清繳繳納；
2.非金融企業(yè)關(guān)聯(lián)方之間借款扣除限額如何確定？
3.關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款業(yè)務(wù)往來發(fā)生壞帳損失扣除？
4.企業(yè)之間的借款利息收入無憑據(jù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)有沒有依據(jù)核定其利息收入納稅？
5. 2010年發(fā)生招待費(fèi)辦公費(fèi)發(fā)票能否在2011年稅前扣除？
6. 關(guān)于企業(yè)股東工資和社會(huì)保險(xiǎn)扣除問題；
7. 企業(yè)補(bǔ)繳以前年度的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)能否在補(bǔ)繳年度稅前扣除？
8. 支付非本企業(yè)人員的賠償金是否可以稅前扣除？
9. 企業(yè)支付給農(nóng)民的青苗補(bǔ)償費(fèi)等賠償款憑什么合法憑證稅前扣除？
10. 核定征收期間相關(guān)的資產(chǎn)折舊是否繼續(xù)計(jì)提？
11. 核定征收年度的應(yīng)收帳款能否在查帳年度報(bào)損？
12. 自然人從企業(yè)取得勞務(wù)報(bào)酬、利息等項(xiàng)收入，未達(dá)到營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)，未向企業(yè)提供發(fā)票，是否允許稅前扣除？13.出差的誤餐補(bǔ)助是否取得發(fā)票才可列支？
14. 租入房產(chǎn)的裝修費(fèi)用如何稅前扣除？15.《建造合同》準(zhǔn)則運(yùn)用中的涉稅問題等。
專題二、建筑施工類企業(yè)財(cái)稅疑難問題及解決方案
（一）甲供材料的相關(guān)問題
1.甲供材料的界定及其稅務(wù)糾紛的產(chǎn)生；2.甲供材料的稅務(wù)規(guī)定；
3.甲供材料的會(huì)計(jì)處理；4.甲供材料的發(fā)票問題及處理辦法；
5.裝飾勞務(wù)營(yíng)業(yè)額計(jì)算的特殊規(guī)定等。
（二）自制材料物資的問題
1.增值稅、營(yíng)業(yè)稅條例有關(guān)自制材料的規(guī)定；2.混合銷售的一般稅務(wù)規(guī)定；
3.銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務(wù)的處理；4.增值稅在施工企業(yè)的應(yīng)用與點(diǎn)評(píng)；
5.自制材料物資會(huì)計(jì)核算等。
（三）分包業(yè)務(wù)的財(cái)稅問題
1.分包工程差額納稅的新舊政策差異分析；2.分包發(fā)票的開具及差額納稅的操作；
3.如何避免分包業(yè)務(wù)中的重復(fù)納稅問題；4.勞務(wù)分包稅務(wù)糾紛的解決；
5.代扣代繳義務(wù)的規(guī)定與實(shí)踐；6.分包業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算等。
（四）掛靠業(yè)務(wù)的財(cái)稅問題
1.掛靠的基本形式；2.掛靠的操作過程；
3.轉(zhuǎn)包、掛靠業(yè)務(wù)的納稅義務(wù)規(guī)定；4.掛靠業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析；
5.掛靠常見稅務(wù)及賬務(wù)處理；6.掛靠業(yè)務(wù)處理中主要風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避等。
（五）發(fā)票管理及使用技巧
1.相關(guān)法規(guī)對(duì)發(fā)票的規(guī)定；2.如何避免發(fā)票違規(guī)業(yè)務(wù)；
3.代開發(fā)票的界定及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；4.以其他憑證代替發(fā)票使用的風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避；
5.發(fā)票管理改革以及實(shí)際工作中的注意事項(xiàng)。
（六）個(gè)人所得稅相關(guān)問題
1.施工企業(yè)個(gè)人所得稅綜合稅率征收問題；2.異地施工個(gè)人所得稅的繳納與抵扣問題；
3.外部勞務(wù)用工手續(xù)及工資費(fèi)用列支、個(gè)人所得稅問題；4.年終獎(jiǎng)?wù)�策的利用與籌劃；
5.新個(gè)稅政策的點(diǎn)評(píng)與講解。
（七）其它的財(cái)稅疑難問題
1.BOT項(xiàng)目財(cái)稅問題處理；2.異地施工個(gè)人所得稅繳納問題；
3.含油污泥分離處理如何納稅？4.小規(guī)模電梯公司該繳納增值稅還是營(yíng)業(yè)稅 ？
5.從事交通護(hù)欄安裝、路面劃線業(yè)務(wù)，按什么行業(yè)繳納營(yíng)業(yè)稅？
6.分支公司為內(nèi)部其他公司提供建筑勞務(wù)并收取價(jià)款是否征稅？
7.網(wǎng)絡(luò)布線按什么稅目征稅營(yíng)業(yè)稅？8.剩余建筑材料出售是否繳稅？
9.延期利息款是否繳納營(yíng)業(yè)稅？ 10.建筑企業(yè)收取的養(yǎng)老保障金是否繳稅？
11.外國(guó)企業(yè)為國(guó)內(nèi)企業(yè)設(shè)計(jì)施工圖紙，設(shè)計(jì)費(fèi)是否征稅營(yíng)業(yè)稅？
專題三、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅政策解析與籌劃策略
1.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅基本內(nèi)容；
2.企業(yè)稅負(fù)的變化及其分析；
3.新政對(duì)建筑施工企業(yè)的影響及其對(duì)策。