附件一： “財務報表多維透視分析與財務風險預警高級研修班”
一、引言 7月12日 上 午09:00-12:00 下 午14:00-17:00 交 流17:00-17:30
1.財務的目標記賬只是手段，管理控制才是目的 2.財務與其它部門的關系
3.從財務管理的角度重新審視資產(chǎn)負債表 4.從財務管理的角度重新審視利潤表
二、公司財務分析的核心思路在哪里？
1.一個起點：市場 2.三大方面的運作：花錢、占用錢、占用誰的錢
3.兩大結果：風險和回報的平衡 4.案例分析：這兩個老板到底誰經(jīng)營的更好
5.營運資本分析——有效控制資金效率及風險 6.國際先進的營運資本分析方法
7.為什么公司會遇到資金周轉危機，如何應對 8.運用營運資本進行財務報表的詳細分析
9.實用工具——營運資本EXCEL自動分析表格 10.主營業(yè)務及非主營業(yè)務營運資本分析
11.不同產(chǎn)品的營運資本分析 案例分析：一家奄奄一息的企業(yè)，背后的黑手是誰
12.EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財富還是在毀滅財富——企業(yè)價值風險控制
13.財務比率綜合運用
14.杜邦分解及財務比率金字塔；財務比率指標自動分析表格 案例分析：該不該借錢，這是個問題
15財務報表綜合解讀：綜合運用財務指標透視公司運作
案例討論：如果您的企業(yè)面臨這樣的經(jīng)營難題，分析的重點和建議應該是什么三、通貨膨脹與企業(yè)經(jīng)營
一、存貨、最佳經(jīng)濟庫存、安全庫存、庫存是萬惡之源
二、應收賬款、賒銷帶來的風險、如何平衡賒銷與市場的關系 三、固定資產(chǎn)
三、企業(yè)為什么要追求“現(xiàn)金為王”？
1.現(xiàn)金流量表分析——現(xiàn)金風險控制 2.現(xiàn)金流量表的關鍵編制邏輯
3.企業(yè)的三大現(xiàn)金活動分析 4.從不同現(xiàn)金活動之間的關聯(lián)關系看企業(yè)運作及風險
5.從現(xiàn)金流量表各種比例關系看企業(yè)運作及風險 6.現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)同資產(chǎn)負債表、利潤表數(shù)據(jù)的結合分析
7.經(jīng)營活動流量的直接法和間接法的管理分析作用；案例分析：現(xiàn)金里的“�！笔窃鯓羽B(yǎng)出來的
四、誰是企業(yè)利益相關者？ 7月13日 上 午09:00-12:00 下 午13:00-16:30 交 流16:30-17:00
1.股東回報系統(tǒng)的六環(huán)分解 2.利潤回報：少花錢，多賺錢
3.加速周轉：少占用錢，多收錢 4.融資策略：占用誰的錢
5.利息成本：占用銀行錢的成本 6.營業(yè)外事件：非正常因素的影響 7.社會成本：合理納稅
五、優(yōu)秀的財務報表結怎樣“練成”的？
1.透視企業(yè)財務狀況- 資產(chǎn)負債表 2.透視企業(yè)經(jīng)營狀況– 損益表
3.收入確認中的財務陷阱 4.成本歸集中的會計陷阱
5.毛利率的含義及在經(jīng)營中的運用 6.損益表的上線與底線
7.關鍵財務指標的管理含義；小組活動：通過表報看這家公司是如何運營的？
六、為什么國資委要考核央企EVA指標？
1.經(jīng)濟增加值(EVA)衡量什么? 2.經(jīng)濟增加值(EVA)的計算與分解
3.經(jīng)濟增加值(EVA)與自由現(xiàn)金流量 4.“人力密集型”企業(yè)的EVA考核
5.“資金密集型”企業(yè)的EVA考核； EVA管理對其他非央企企業(yè)的借鑒意義
七、財務報表如何透視企業(yè)經(jīng)營管理存在的”病灶”?
A診斷 各項經(jīng)營活動在報表上怎樣反映;如何運用報表上的數(shù)字分析企業(yè)營運資本狀況
利潤表各項成本內(nèi)容分解;如何通過財務分析識別財務風險和企業(yè)經(jīng)營風險
通過財務分析尋找企業(yè)經(jīng)營關鍵點
B對癥與下藥 急性病的三種癥狀;維持運營需要多少流動資金？
慢性病的三種癥狀;如何恰當運用財務杠桿？企業(yè)的三臺發(fā)動機
C如何“根治”； 分析現(xiàn)狀; 對標母本找差距;分析問題原因找方法; 建立機制完善體制; 績效評價
八、如何撰寫好優(yōu)秀的財務分析報告
1.怎樣財務表報才是優(yōu)秀的財務報告 2.財務分析報告的常見誤區(qū)
3.撰寫財務分析報告應注意的事項 4.如何撰寫優(yōu)秀的財務分析報告