第一部分 出口退稅政策的最新變化
一． 出口退稅政策重大變化歷史回顧
二． 退稅主體的基本政策規(guī)定與應(yīng)用。
三． 退免稅認(rèn)定、變更、注銷的操作與注意事項(xiàng)。
四． 出口業(yè)務(wù)適用退免稅政策分類與釋義
五． 出口業(yè)務(wù)退、免、征的邏輯界定。
第二部分 出口退免稅
六． 退免稅標(biāo)的范圍：
1. 貨物
2. 勞務(wù)
3. 視同自產(chǎn)
4. 營(yíng)改增服務(wù)
七． 關(guān)于“出口”的界定
1. 直接出口
2. 間接出口
3. 視同出口
4. 保稅區(qū)與其他特殊監(jiān)管區(qū)的稅收待遇異同分析
八． 免抵退與免抵退含義對(duì)比
九． 退稅率
1. 基本規(guī)定
2. 特殊規(guī)定
3. 營(yíng)改增中的零稅率
4. 與退稅率相關(guān)的常見風(fēng)險(xiǎn)與控制
十． 計(jì)稅依據(jù)：
1. 生產(chǎn)企業(yè)稅基
2. 外貿(mào)企業(yè)稅基
3. 進(jìn)料加工特殊規(guī)定與常見風(fēng)險(xiǎn)
4. 委托加工最新變化與應(yīng)對(duì)
5. 購(gòu)進(jìn)免稅國(guó)產(chǎn)料件的虛擬抵扣問題
6. 匯率政策的優(yōu)化適用
7. 海關(guān)票的風(fēng)險(xiǎn)
8. 業(yè)務(wù)、關(guān)務(wù)、稅務(wù)、財(cái)務(wù)部門協(xié)調(diào)
9. 進(jìn)出口價(jià)格與境外截留利潤(rùn)的風(fēng)險(xiǎn)
十一． 免抵退的計(jì)算
1. 購(gòu)進(jìn)法與實(shí)耗法的優(yōu)劣與選用
2. 手冊(cè)登記的技巧與陷阱
（1） 海關(guān)登記
（2） 稅務(wù)登記
3. 多本手冊(cè)的配合使用技巧
4. 手冊(cè)核銷：風(fēng)險(xiǎn)控制的集中點(diǎn)
5. 特殊的先征后退情形
6. 會(huì)計(jì)處理
十二． 免退稅的計(jì)算
1. 增值稅計(jì)算原理
2. 消費(fèi)稅計(jì)算原理
3. 特殊業(yè)務(wù)計(jì)算方法
4. 會(huì)計(jì)處理
十三． 免退稅的計(jì)算
十四． 退運(yùn)的海關(guān)規(guī)定與稅務(wù)處理陷阱
第三部分 出口征稅
十五． 適用征稅政策的范圍
十六． 掛靠業(yè)務(wù)的重大隱患
十七． 視同內(nèi)銷的計(jì)稅方法
1. 小規(guī)模納稅人
2. 一般納稅人
3. 進(jìn)料加工視同內(nèi)銷的歷史演變
4. 進(jìn)料加工視同內(nèi)銷的日常計(jì)算與手冊(cè)清算
十八． 視同內(nèi)銷業(yè)務(wù)的調(diào)優(yōu)
第四部分 出口免稅
十九． 出口免稅的適用范圍
二十． 營(yíng)改增后適用免稅的范圍
二十一． 間接出口的免稅、征稅、掛帳
二十二． 間接出口業(yè)務(wù)中的主要稅收風(fēng)險(xiǎn)
二十三． 關(guān)于用于免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
1. 期間劃分
2. 轉(zhuǎn)出公式的優(yōu)化
3. 免稅料件處理
4. 年度清算問題
二十四． 關(guān)于放棄免稅的規(guī)定與選用策略
第五部分 出口業(yè)務(wù)消費(fèi)稅政策
二十五． 消費(fèi)稅適用政策與增值稅的關(guān)系
二十六． 以前環(huán)節(jié)已征稅款的處理差異
二十七． 計(jì)稅方法及進(jìn)料加工的處理
二十八． 外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)消費(fèi)稅適用產(chǎn)品的優(yōu)化
第六部分 申報(bào)及其他規(guī)定
二十九． 幾個(gè)申報(bào)時(shí)限的收緊與放寬
三十． 同一筆業(yè)務(wù)的適用政策轉(zhuǎn)換
三十一． 進(jìn)料加工的特殊要求
三十二． 申報(bào)錯(cuò)誤的調(diào)整
三十三． 退運(yùn)的特殊處理
三十四． 有關(guān)原始憑證的處理。
1. 報(bào)關(guān)單
2. 核銷單
3. 代理證明
4. 單證備案
三十五． 誤免誤退與誤征退稅
三十六． 預(yù)免預(yù)退
三十七． 注意來(lái)自上游企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)
三十八． 會(huì)計(jì)核算要求的障礙與規(guī)避
三十九． 謹(jǐn)防一票兩用
四十． 違章責(zé)任