第1天 全面預(yù)算理念與準備

一、樹立全面預(yù)算管理理念

- 從傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理

- 全面預(yù)算管理的基本理念

- 全面預(yù)算管理的特點和作用

- 全面預(yù)算管理是一種資源戰(zhàn)略

- 以戰(zhàn)略與目標引導(dǎo)資源的優(yōu)化配置

- 預(yù)算是實現(xiàn)組織目標的資源路徑

- 資源優(yōu)化配置是管理層的法律責任

二、理解預(yù)算的本質(zhì)和作用

- 預(yù)算是什么

- 公司為什么要做預(yù)算

- 預(yù)算、預(yù)測與計劃

- 在管理中預(yù)算和預(yù)測是如何發(fā)揮作用的

- 預(yù)算目標的作用

- 預(yù)算的定位和預(yù)算作用的定調(diào)

- 預(yù)算的作用和容易出現(xiàn)的問題

- 預(yù)算環(huán)境認知

- 預(yù)算溝通 – 與相關(guān)管理者達成共識

- 對預(yù)算控制作用的理解

- 預(yù)算的副作用

- 全面預(yù)算管理理念

三、全面預(yù)算的準備與布置程序

- 預(yù)算中涉及的會計方法與政策

- 全面預(yù)算的邏輯起點

- 用什么方法編制預(yù)算

- 理解預(yù)算管理的循環(huán)過程

- 預(yù)算的前期準備工作

- 年度預(yù)算的準備工作

- 預(yù)算目標的制定

- 預(yù)算的組織分工

- 預(yù)算歷史數(shù)據(jù)的準備

- 預(yù)算的模板與工具的準備

- 主要預(yù)算假設(shè)和原則

- 年度預(yù)算的制定過程

- 預(yù)算的進度安排(時間表)

- 銷售預(yù)算制定過程

- 產(chǎn)品預(yù)算制定過程

- 投資、資金預(yù)算的制定過程

- 費用、人員預(yù)算的制定過程

- 行動方案的制定

- 預(yù)算的質(zhì)詢與修訂/預(yù)算溝通

- 預(yù)算匯總平衡與風險評估

- 年度預(yù)算的批準程序

- 年度預(yù)算的執(zhí)行與跟蹤過程
第2天 預(yù)算的編制與難點解析

四、預(yù)算編制詳解

- 預(yù)算編制的流程和邏輯

- 預(yù)算編制指南的準備

- 關(guān)鍵預(yù)算的編制方法

- 經(jīng)濟波動對預(yù)算目標的影響

- 收入預(yù)測方法及銷售費用預(yù)算

- 生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)

- 采購預(yù)算的編制要領(lǐng)

- 管理預(yù)算的編制要領(lǐng)

- 資金預(yù)算的編制要領(lǐng)

- 從需求分析開始的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算

- 預(yù)算編制成果

- 預(yù)算的原則性與靈活性

- 靜態(tài)預(yù)算

- 彈性預(yù)算

- 滾動預(yù)算

- 在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預(yù)算

- 預(yù)算偏差度的設(shè)定原則

五、常見的預(yù)算管理難點分析

- 產(chǎn)品預(yù)算難點分析

- 費用預(yù)算難點分析

- 費用預(yù)算控制不住

- 案例：諾基亞費用預(yù)算控制

- 費用預(yù)算與整體預(yù)算邏輯

- 正確理解費用預(yù)算的意義

- 銷售預(yù)算難點分析

- 銷售預(yù)測不準怎么辦

- 討價還價難度大

- 績效考核指標的沖突

- 市場營銷費用的控制

- 產(chǎn)供銷難平衡

- 業(yè)務(wù)部門老總不配合

- 關(guān)于目標準確性的理解

- 中小企業(yè)預(yù)算結(jié)癥

- 預(yù)算管理的思想觀念有偏差

- 預(yù)算依據(jù)不充分

- 預(yù)算編制方法過于模式化

- 預(yù)算審查批準中非客觀因素影響大

- 改變關(guān)于預(yù)算管理的習(xí)慣誤解

- 預(yù)算執(zhí)行中存在的問題

- 預(yù)算如一紙空文

- 業(yè)務(wù)審批程序不規(guī)范

- 信息系統(tǒng)薄弱

- 執(zhí)行結(jié)果無效

- 優(yōu)秀企業(yè)的預(yù)算理念

六、總經(jīng)理在預(yù)算中的作用

- 總經(jīng)理的預(yù)算理念

- 總經(jīng)理與各部門的溝通和協(xié)調(diào)

- 總經(jīng)理對預(yù)算的監(jiān)督和控制

- 總經(jīng)理對預(yù)算的評價與建議