★安越咨詢☆ 稅務(wù)會(huì)計(jì)操作實(shí)務(wù)
掌握會(huì)計(jì)和稅法差異，提高核算質(zhì)量

【培訓(xùn)時(shí)間】：2013年04月25-26日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】：北京
【培訓(xùn)價(jià)格】：4800元/人(包括培訓(xùn)費(fèi)、講義、資料、午餐、每日兩次茶點(diǎn))
【培訓(xùn)顧問】：安越全職講師
【課程詳情】：http://www.easyfinance.com.cn/Course/Outline/Tax-Accounting-Practice.htm

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【培訓(xùn)背景】
在工作中，您是否遇到過以下情形：
企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)政策和估計(jì)有自主的選擇權(quán)，而稅法往往有明確的規(guī)定，最終會(huì)計(jì)核算還是被稅務(wù)牽著鼻子走。
如果會(huì)計(jì)政策和估計(jì)的選擇對(duì)稅務(wù)同樣適用，那么什么樣的選擇才能使企業(yè)的稅負(fù)最低？
如何來確認(rèn)銷售收入，是根據(jù)會(huì)計(jì)上的貨物交付還是稅法上的開出發(fā)票？
會(huì)計(jì)上沒有確認(rèn)銷售收入，為什么稅務(wù)上要有視同銷售的規(guī)定？增值稅和所得稅的視同銷售一樣嗎？
永久差異、暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債非常復(fù)雜，到底如何核算？
……
在2006年財(cái)政部發(fā)布了新的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，首先在上市公司實(shí)行，至今已經(jīng)有越來越多的企業(yè)在使用。2008年1月1日起，所有企業(yè)都適用了《企業(yè)所得稅法》，會(huì)計(jì)和稅法的差異和協(xié)調(diào)就一直困擾著企業(yè)。

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的目的是讓投資者、債權(quán)人、政府部門等了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量等信息。稅法的目的則主要是保證國(guó)家的財(cái)政收入，對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)財(cái)富進(jìn)行調(diào)節(jié)。企業(yè)財(cái)務(wù)人員卻經(jīng)常為這兩者的差異而煩惱，既要確保會(huì)計(jì)信息的客觀和公允，又要向國(guó)家足額繳納稅款。能否在政策允許下，選擇稅負(fù)更低的會(huì)計(jì)處理呢？這就對(duì)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。

【課程優(yōu)勢(shì)】
　　Ж　詳細(xì)對(duì)比分析會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定的差異之處，結(jié)合企業(yè)在實(shí)踐當(dāng)中經(jīng)常遇到的疑難問題，深入解析涉稅的會(huì)計(jì)問題
　　Ж　剖析在允許企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)政策和估計(jì)進(jìn)行自行選擇的情況下，選用哪些會(huì)計(jì)政策和估計(jì)能降低企業(yè)的稅務(wù)成本
　　Ж　闡述所得稅會(huì)計(jì)的基本概念，介紹遞延所得稅的相關(guān)知識(shí)，使參訓(xùn)企業(yè)能準(zhǔn)確地理解和把握資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法下的所得稅費(fèi)用和遞延所得稅的確認(rèn)

【培訓(xùn)收益】
　　Ж　充分理解會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅對(duì)于收入確認(rèn)的差異
　　Ж　熟練掌握會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅對(duì)于成本、費(fèi)用列支的差異
　　Ж　充分認(rèn)識(shí)在稅法允許的條件下，會(huì)計(jì)政策和估計(jì)對(duì)企業(yè)稅負(fù)的影響
　　Ж　熟練掌握企業(yè)所得稅年度申報(bào)表內(nèi)調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)
　　Ж　了解資產(chǎn)負(fù)債表法下所得稅會(huì)計(jì)的確認(rèn)和計(jì)量

【培訓(xùn)對(duì)象】
　　Ж　稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)方面專業(yè)人員
　　Ж　財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員
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【課程大綱】

一、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅法基礎(chǔ)
　　Ж　企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的適用情況和變化
　　Ж　企業(yè)所得稅法、實(shí)施條例和后續(xù)規(guī)則
　　Ж　會(huì)計(jì)和稅法的基本區(qū)別和概念差異

二、會(huì)計(jì)和稅法對(duì)收入確認(rèn)差異的分析
　　Ж　銷售貨物收入確認(rèn)的差異
　　Ж　提供勞務(wù)收入確認(rèn)的差異
　　Ж　讓渡資產(chǎn)收入確認(rèn)的差異
　　Ж　視同銷售和提供勞務(wù)收入確認(rèn)的差異
　　Ж　營(yíng)業(yè)外收入確認(rèn)的差異
　　Ж　政府補(bǔ)助確認(rèn)的差異

三、會(huì)計(jì)和稅法對(duì)成本費(fèi)用列支的差異
　　Ж　工資、職工福利費(fèi)支出的差異
　　Ж　工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)支出的差異
　　Ж　廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的差異
　　Ж　業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的差異
　　Ж　捐贈(zèng)、贊助和利息支出的差異
　　Ж　社保和保險(xiǎn)支出的差異
　　Ж　營(yíng)業(yè)外支出的差異

四、會(huì)計(jì)和稅法對(duì)于資產(chǎn)處理的差異
　　Ж　存貨初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
　　Ж　固定資產(chǎn)初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
　　Ж　無形資產(chǎn)初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
　　Ж　長(zhǎng)期待攤費(fèi)用初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
　　Ж　資產(chǎn)準(zhǔn)備和損失計(jì)量的差異

五、會(huì)計(jì)和稅法對(duì)于稅收優(yōu)惠處理的差異
　　Ж　不征稅收入和免稅收入的差異
　　Ж　減計(jì)收入項(xiàng)目的差異
　　Ж　加計(jì)扣除項(xiàng)目的差異
　　Ж　減免稅額的差異
　　Ж　抵免稅額的差異

六、年度所得稅申報(bào)表的調(diào)整項(xiàng)目
　　Ж　如何做好匯算清繳的準(zhǔn)備工作
　　Ж　年度所得稅申報(bào)表的填報(bào)要點(diǎn)
　　Ж　總分機(jī)構(gòu)企業(yè)的特殊申報(bào)
　　Ж　關(guān)聯(lián)方往來申報(bào)表內(nèi)容的影響

七、會(huì)計(jì)政策、估計(jì)選擇對(duì)稅負(fù)影響
　　Ж　存貨計(jì)價(jià)方法的選擇
　　Ж　固定資產(chǎn)折舊方法的選擇
　　Ж　投資收益確認(rèn)方法的選擇
　　Ж　預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)方法的選擇

八、稅務(wù)會(huì)計(jì)
　　Ж　資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)
　　Ж　應(yīng)納稅 暫時(shí)性差異與可抵扣暫時(shí)性差異
　　Ж　資產(chǎn)負(fù)債表下的遞延所得稅核算
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【培訓(xùn)顧問】：安越全職講師
　　安越有一批全職的、值得信賴的財(cái)務(wù)培訓(xùn)專家，他們擁有財(cái)務(wù)學(xué)識(shí)廣博，行業(yè)見解深刻，企業(yè)實(shí)踐深厚，培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)豐富。更因?yàn)樗麄儤酚诜瞰I(xiàn)、共同理念、才能互補(bǔ)、持續(xù)改善，使得安越課程與時(shí)俱進(jìn)，課程體系日臻豐富，從而有實(shí)力為客戶實(shí)施長(zhǎng)期、復(fù)雜的培訓(xùn)任務(wù)，通過培訓(xùn)實(shí)現(xiàn)最大程度的為客戶創(chuàng)造價(jià)值

【客戶反饋】
　　Ж　通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)老師精心準(zhǔn)備的高度概括和清晰的學(xué)習(xí)資料，得到耐心的講解，我學(xué)到了很多實(shí)用、寶貴的知識(shí)，開拓了思維，對(duì)今后的工作有很大的幫助。
　�。�－飛利浦家電（蘇州）有限公司（春飛） 王女士
　　Ж　1、與實(shí)際結(jié)合非常緊。2、老師專業(yè)水平非常高，有理論又有實(shí)踐。3、教材組織好。4、老師講課水平高，能充分調(diào)動(dòng)學(xué)生興趣。
　�。�－諾和諾德(中國(guó))制藥有限公司 張女士
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【安越相關(guān)課程】：http://www.EasyFinance.com.cn/Course/Catalog.aspx
　　Ж　轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理
　　Ж　稅務(wù)稽查與風(fēng)險(xiǎn)控制
　　Ж　企業(yè)所得稅熱點(diǎn)解析
　　Ж　非稅務(wù)經(jīng)理的稅務(wù)課程

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