課程背景：
內(nèi)部審計與注冊會計師審計相比較，其審計目的更加多樣，審計涵蓋的范圍也更為寬廣，從而可以服務于管理層的管理目的，幫助管理層分析評價企業(yè)的內(nèi)部控制流程，并就內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)化提供管理建議�，F(xiàn)代內(nèi)部審計正從傳統(tǒng)的財務審計走向管理審計，當然經(jīng)理人離任審計、年度績效評價審計、財務收支審計等傳統(tǒng)審計也依然活躍，但隨著環(huán)境的變化，內(nèi)部審計人員必須要重新審視自己的審計程序與方法，唯如此，內(nèi)部審計人員才能與時俱進，圓滿完成自身角色的變化。本課程正是基于以上背景而開發(fā)。課程既有審計技術與審計方法（審計是一門科學，有套路、有方法，可以復制與借鑒）的講解，更有審計技巧與審計經(jīng)驗（審計是一門藝術，需要內(nèi)部審計人員自身的領悟與總結提高）的分享。
課程大綱
一．引言：解開你對內(nèi)審的困惑，接觸你工作的無力感
內(nèi)部審計定義
內(nèi)部審計和外部審計區(qū)別
內(nèi)部審計的困惑
內(nèi)部審計人員的無助
內(nèi)部審計的特性
二．如何快速地建立一支有效的內(nèi)審團隊
內(nèi)審部門應處于企業(yè)組織結構的什么位置
內(nèi)部審計部門的工作范圍、重點以及作用與功效
內(nèi)審成員需要具備的才能
內(nèi)審成員的來源
案例判斷-是否屬于內(nèi)部審計范疇
內(nèi)審人員日常質(zhì)素提高方法
培養(yǎng)梯隊人員
項目和時間管理
案例分享-遇到這些情況，你是審計總監(jiān)，如何處理
三．內(nèi)審程序與實用文書
內(nèi)部審計程序
-審計理想與授權
-審計準備
-初步調(diào)查
-分析性程序及符合性測試
-實質(zhì)性測試及詳細審查
-審計發(fā)現(xiàn)和審計建議
-審計報告
-后續(xù)審計
-審計評級
-審計歸檔
各階段過程的常用文書與表格
內(nèi)部審計常用報告要點
四。內(nèi)審的技術方法與實戰(zhàn)技巧
審查書面資料的方法
順查法與逆查法
詳查法與抽查法
綜合運用，能查出“小金庫”
客觀實物證實方法
盤點、調(diào)節(jié)、鑒定
發(fā)現(xiàn)挪用公款，循環(huán)入賬，暗炒期貨的蛀蟲
找到虛增庫存價值，調(diào)節(jié)利潤欺騙上級單位的幕后人
審計調(diào)查方法
觀察、詢問、函證、調(diào)查
創(chuàng)造互相理解的氛圍
學會傾聽的技巧
“快”與“準”是關鍵
別被審計對象牽著走
建立良好的人際關系
審計抽樣方法
分析性復核方法
內(nèi)部控制符合性測試
財務審計一般流程
-介紹每個主要科目審計重點和程序
-一些審計程序中的案例分享
案例討論：在這個失敗的審計項目里，您看到什么
案例分享：美國法爾莫公司，美國安然事件及偷盜所引發(fā)的內(nèi)部管理問題
五． 內(nèi)部控制審計及其他審計要點
財務循環(huán)
職工薪酬循環(huán)
長期資產(chǎn)循環(huán)
銷售應收賬款循環(huán)
采購存貨循環(huán)
成本核算循環(huán)
案例分析：一家央企的海外上市公司是如何家破人“亡”的
案例討論及練習：這樣的內(nèi)控制度風險在哪，如何通過內(nèi)控審計發(fā)現(xiàn)并改正
職業(yè)舞弊審計關注點
績效審計關注點