一、向歷史要經驗要方法
1、西方企業(yè)風險的六個發(fā)展階段
2、中國企業(yè)內部控制的起航
3、“以人為本”的不同詮釋及其演化出不同的內部控制理念
二、內部控制必須掌握的基本原理
1、內部控制的概念：中外比較學其優(yōu)
2、企業(yè)風險的內容：把控6大方面，控制企業(yè)風險
3、風險管理的方法：5大核心重點方法
4、風險管理與內部控制：3“說”解決內控核心問題
5、內部控制有效性的特征：聯(lián)合舞弊之外的任何風險都可以用制度來規(guī)避
6、內部控制的審計標準：
（1）有還是無？（2）是否完善？ （3）執(zhí)行如何？
7、內控對高管人員習慣思維的挑戰(zhàn)：
（1）作繭自縛?（2）得不償失？ （3）水至清則無魚？
8、內部控制的原則：5大基本原則
三、內部控制的常用方法
1、目標控制：以經營目標位導向的控制
2、責任控制：崗位職責- 業(yè)績標準-操作流程—獎懲激勵
3、授權控制：“一支筆”的控制？
4、流程控制：“自動拒絕和校驗”是流程控制的功效！
5、預算控制：是控制風險的最好工具！
6、標準控制：有標準才有依據(jù)，有標準有問責��！
7、計算機控制：代替人為判斷，提高控制效果
8、財務控制：“白紙黑字”與“流程”是財務控制的2個核心

9、內審控制：是防范舞弊和差錯風險的最有效工具
10、信息反饋控制：共享與途徑是信心反饋控制的2個重要方面


四、企業(yè)經營過程的有效內部控制
1、組織架構設計：必須明確的4個要點
2、投資決策的內部控制：核心競爭力對投資決策的獨特作用
3、人力資源的內部控制：6個有效方法
4、企業(yè)文化的內部控制：企業(yè)文化決定內控制度
5、資金及其運動的內部控制：5項制度保障資金內部控制
6、采購業(yè)務的內部控制：必不可少的5個制度
7、資產管理的內部控制：3大有效運行制度
8、銷售業(yè)務的內部控制：6個控制既保證控制風險又能不影響業(yè)務
9、工程項目的內部控制：承包制和經理制的利與弊
10、成本的內部控制：時間源流與空間源流
11、對外擔保和業(yè)務外包的內部控制：選擇與制度