一：土地增值稅法規(guī)與最新政策解讀 　　　1、國五條出臺(tái)的背景、調(diào)控著力點(diǎn)、主要省市后續(xù)政策及效果如何分析 　　　2、“十年九調(diào)、年年中央空調(diào)”之高房價(jià)奧秘揭秘 　　　3、土地增值稅的納稅人和征稅對象是誰？小產(chǎn)權(quán)房、城中村改造中與村集體合建的住宅商鋪 　　　　需要征收土地增值稅嗎？ 　　　4、土地增值稅的清算對象、清算條件和范圍有哪些？達(dá)到什么樣條件的開發(fā)商需要做土地增 　　　　值稅清算，有什么辦法延遲清算嗎？ 　　　5、土地增值稅的計(jì)稅依據(jù)如何確定？土地增值稅的適用稅率和速算扣除數(shù)有幾級(jí)？土地增值 　　　　稅的計(jì)算原理與計(jì)算方法有哪些？ 　　　6、土地增值稅收入確認(rèn)問題 　　�。�1）應(yīng)稅收入如何確認(rèn) 　　　　① 取得的收入有哪些需要繳納土地增值稅？ 　　　�、� 銷售面積發(fā)生差錯(cuò)存在補(bǔ)退款如何處理？ 　　　�、� 收取的違約金、滯納金、賠償金等價(jià)外費(fèi)用要不要計(jì)算繳納土地增值稅？ 　　　�、� 代收代付的水電增容費(fèi)、有線電視安裝費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等如何處理？ 　　　　⑤ 開發(fā)產(chǎn)品用于職工福利、獎(jiǎng)勵(lì)、對外投資、分配給股東或投資人、抵償債務(wù)、換取其他 　　　　　　單位和個(gè)人的非貨幣性資產(chǎn)是否需要視同銷售？該如何處理？ 　　　　⑥ 地下車庫或者停車位轉(zhuǎn)讓，其收入是否計(jì)入房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入？ 　　　�、� 將不能銷售的公共配套設(shè)施對外銷售了又該如何處理？ 　　　�、� 將自有的土地承包他人開發(fā)收取的承包金如何做稅務(wù)處理？ 　　　�、� 企業(yè)合并、分立等過程中發(fā)生的房地產(chǎn)權(quán)屬轉(zhuǎn)移是否應(yīng)當(dāng)征收土地增值稅？ 　　　�、� 各類拆遷補(bǔ)償、拆遷安置土地增值稅如何計(jì)算？ 　　　　 ⑪ 以上各種行為的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等其他稅種的處理又是如何規(guī)定的？ 　　�。�2）不征稅收入如何確認(rèn) 　　　�、� 將開發(fā)產(chǎn)品對外捐贈(zèng)是否需要繳納土地增值稅？ 　　　　② 將土地和開發(fā)產(chǎn)品對外提供擔(dān)保、抵押是否需要繳納土地增值稅？ 　　　�、� 單位或個(gè)人將自有的房產(chǎn)與他人交換是否需要繳納土地增值稅？ 　　　�、� 什么是代建房？是否需要繳納土地增值稅？ 　　　　⑤ 房地產(chǎn)評(píng)估增值是否需要繳納土地增值稅？ 　　　　⑥ 以上各種行為的營業(yè)稅和企業(yè)所得稅等其他稅種的處理又是如何規(guī)定的？ 　　�。�3）免稅收入如何確定 　　　�、� 納稅人建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅出售征免稅 　　　�、� 國家征用、收回房地產(chǎn)的征免稅 　　　�、� 因城市實(shí)施規(guī)劃、國家建設(shè)的需要而搬遷房地產(chǎn)的征免稅 　　　�、� 個(gè)人因工作調(diào)動(dòng)或改善居住條件而轉(zhuǎn)讓原自用住房的征免稅 　　　�、� 以房地產(chǎn)進(jìn)行投資、聯(lián)營的征免稅 　　　�、� 合作建房的征免稅 　　　�、� 企業(yè)兼并轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的征免稅 　　　7、土地增值稅準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額的確認(rèn)問題 　　�。�1）準(zhǔn)予土地增值稅前扣除的確認(rèn)原則有哪些？已實(shí)際發(fā)生的成本支出是否都可以作為計(jì)算 　　　　　　扣除項(xiàng)目金額的依據(jù)？ 　　�。�2）取得土地使用權(quán)所支付金額如何確認(rèn)？以地補(bǔ)路方式取得的土地成本如何確定？購買 　　　　　　爛尾樓的成本能否加計(jì)扣除？以土地投資入股或者合作建房的土地成本如何確認(rèn)？ 　　�。�3）房地產(chǎn)開發(fā)成本如何確認(rèn)？每平方米的建安成本主要由哪些因素構(gòu)成？各地的建安平均 　　　　　　造價(jià)如何？ 　　　（4）房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用如何確認(rèn)？向金融機(jī)構(gòu)借款的利息支出在何種情況下可以據(jù)實(shí)扣除？ 　　　　　　全部使用自有資金開發(fā)沒有發(fā)生利息支出的樓盤怎么辦？ 　　�。�5）與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金如何確認(rèn)？清算后剩余樓盤再銷售時(shí)繳納的稅金能否扣除？ 　　�。�6）房地產(chǎn)企業(yè)的加計(jì)扣除如何確認(rèn)？ 　　�。�7）轉(zhuǎn)讓舊房如何計(jì)算準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的金額？ 　二：土地增值稅納稅籌劃方法大揭秘 　　　1、 臨界點(diǎn)法：普通住宅的售價(jià)是否越高越好？ 　　　2、費(fèi)用轉(zhuǎn)移法：如何適當(dāng)?shù)匕压芾碣M(fèi)用、銷售費(fèi)用等支出資本化以擴(kuò)大成本？ 　　　3、收入分散法：精裝房與毛胚房銷售哪種方式更節(jié)稅？ 　　　4、建房方式法：如何變自建房為代建房而節(jié)約巨額的稅費(fèi)支出？ 　　　5、合作建房法：合作建房的奧秘何在？如何操作才能節(jié)約巨額的稅費(fèi)支出？ 　　　6、代收費(fèi)用法：燃?xì)赓M(fèi)、水電增容費(fèi)等等代收的款項(xiàng)如何操作才是合適的？ 7、股權(quán)轉(zhuǎn)讓法：名為股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)為土地轉(zhuǎn)讓是否涉及土地增值稅？國稅函【2000】687號(hào)文件 是否有效且普遍適用？