一、所得稅準(zhǔn)則難點解惑與操作
1、暫時性差異是否就是時間性差異
2、只要存在暫時性差異就一定存在時間性差異
3、暫時性差異與時間性差異對所得稅費用的影響
4、遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)的會計處理
5、遞延所得稅負(fù)債確認(rèn)的會計處理
4、遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)對財務(wù)報表的影響
5、遞延所得稅負(fù)債確認(rèn)對財務(wù)報表的影響
6、為什么監(jiān)管部門關(guān)注遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)

二、固定資產(chǎn)相關(guān)的所得稅難點解惑與操作

1、固定資產(chǎn)加速折舊如何做簡便計算
2、固定資產(chǎn)變更折舊年限后如何進(jìn)行稅務(wù)處理
3、企業(yè)購入舊資產(chǎn)的折舊年限如何確定
4、縮短折舊年限而多提的折舊費可否稅前扣除
5、固定資產(chǎn)損失專項申報為什么無需考慮稅務(wù)與會計差異（固定資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備會出現(xiàn)差異，應(yīng)予考慮）
6、房屋裝修費稅前扣除：計入資產(chǎn)折舊還是單獨攤銷
7、固定資產(chǎn)投入使用后取得相關(guān)憑證如何處理
8、固定資產(chǎn)改擴(kuò)建支出如何進(jìn)行稅務(wù)處理

三、無形資產(chǎn)相關(guān)的所得稅重點難點解惑與操作

1、研發(fā)費用加計扣除的審核要點是什么
2、無形資產(chǎn)研發(fā)支出遞延所得稅的處理原則是什么
3、知識產(chǎn)權(quán)出資后企業(yè)減資如何進(jìn)行賬務(wù)處理
4、研發(fā)部門的差旅費可否加計扣除
5、加計扣除研發(fā)費如何處理
6、無形資產(chǎn)攤銷起始期如何確定

四、對外投資相關(guān)的所得稅重點難點解惑與操作

1、對外投資損益的會計處理與納稅調(diào)整應(yīng)注意哪些事項
2、對外投資收益或損失如何進(jìn)行會計處理與納稅調(diào)整
3、聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)投資收益如何進(jìn)行會計處理
4、企業(yè)并購對遞延所得稅有什么影響
5、長期股權(quán)投資收回如何進(jìn)行會計和稅務(wù)處理
6、核定征收所得稅企業(yè)取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入如何進(jìn)行會計處理
7、母公司合并子公司屬于特殊重組嗎
8、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資和減資等股權(quán)變更涉及的稅收問題

五、收入相關(guān)的所得稅難點解惑與操作

1、分期收款銷售導(dǎo)致的暫時性差異如可計算
2、分期收款銷售會計處理《企業(yè)會計準(zhǔn)則》與《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》有什么差異
3、價格異常銷售額怎樣確定
4、商品調(diào)價如何進(jìn)行會計處理
5、在建工程試運(yùn)營收入會計和稅法的無差異處理怎么辦
6、視同銷售情形如何進(jìn)行稅務(wù)處理
7、無償劃撥資產(chǎn)如何進(jìn)行稅務(wù)處理

六、與政府相關(guān)所得稅難點解惑與操作

1、上市公司與政府資金往來如何進(jìn)行會計處理
2、財政性補(bǔ)助資金怎樣做會計與稅務(wù)處理
3、債務(wù)豁免能否作為政府補(bǔ)助處理
4、取得一次性補(bǔ)償是否繳稅
5、搬遷補(bǔ)償款會計與稅務(wù)處理有何差異

6、政府補(bǔ)助的會計和稅務(wù)處理有什么差異

7、財政性資金和財政專項資金適用政策的差異

七、資產(chǎn)損失相關(guān)的所得稅重點難點解惑與操作
1、應(yīng)收賬款如何確認(rèn)資產(chǎn)損失
2、壞賬準(zhǔn)備的稅務(wù)與會計處理有何差異
3、存貨跌價準(zhǔn)備減少是否都做納稅調(diào)減
4、財產(chǎn)損失如何進(jìn)行稅務(wù)會計處理
5、資產(chǎn)損失申報扣除的種類及注意事項
6、資產(chǎn)損失的分類及扣除時間

八、其他事項相關(guān)的所得稅難點解惑與操作
1、復(fù)雜事項所得稅計算的簡便方法
2、購置文體器材應(yīng)如何列支
3、所得稅永久性差異怎樣做稅務(wù)會計調(diào)整
4、經(jīng)營租賃售后回租怎樣做稅務(wù)會計處理
5、企業(yè)獲送轉(zhuǎn)股為什么要增加股權(quán)計稅基礎(chǔ)
6、企業(yè)向個人借款如何做稅務(wù)與會計處理
7、特別納稅調(diào)整如何加收利息
8、什么是與取得收入無關(guān)的支出
9、上市公司“對賭協(xié)議”如何進(jìn)行會計和稅務(wù)處理
10、企業(yè)持有限售股如何做會計和稅務(wù)處理
11、企業(yè)注銷分公司的損失應(yīng)如何申報扣除
12、支付的合同權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)讓補(bǔ)償款如何稅前扣除
13、如何調(diào)整已經(jīng)資本化的關(guān)聯(lián)方借款利息
14、企業(yè)外協(xié)加工費用如何做賬務(wù)處理
15、企業(yè)賬務(wù)處理中不容忽視的關(guān)鍵點有哪些
16、關(guān)聯(lián)交易調(diào)整金額能否彌補(bǔ)以前年度虧損
17、收回股權(quán)的會計與稅務(wù)處理有何差異
18、捐贈稅前扣除應(yīng)注意哪些事項
19、資本公積、留存收益轉(zhuǎn)增資本如何進(jìn)行涉稅處理
20、會計核算中如何區(qū)分其他業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入
21、核定征收企業(yè)轉(zhuǎn)為查賬征收相關(guān)的資產(chǎn)折舊是否可以繼續(xù)計提
22、企業(yè)虧損彌補(bǔ)程序的具體規(guī)定是什么
23、產(chǎn)成品暫估入庫如何進(jìn)行會計處理
24、減資彌補(bǔ)虧損是否調(diào)增應(yīng)納稅所得額
25、業(yè)務(wù)招待費扣除應(yīng)注意什么
26、被沒收的違約保證金能否確認(rèn)為資產(chǎn)損失
27、產(chǎn)品推介會相關(guān)支出可否在“業(yè)務(wù)招待費”中列支
28、資產(chǎn)評估增值的稅務(wù)處理

九、匯算清繳與納稅申報難點解惑與操作
1、匯算清繳為什么應(yīng)重視業(yè)務(wù)招待費的納稅調(diào)整
2、允許稅前扣除的準(zhǔn)備金需在哪幾個環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整
3、延期支付費用所得稅怎樣扣繳
4、企業(yè)補(bǔ)繳以前年度稅費能否稅前扣除
5、應(yīng)扣未扣費用的會計和稅務(wù)處理有什么差異
6、會計估計差錯調(diào)整如何正確運(yùn)用
7、如何正確區(qū)分營業(yè)外收入與其他業(yè)務(wù)收入
8、定率征收所得稅企業(yè)如何進(jìn)行匯算清繳
9、納稅調(diào)減項目如何進(jìn)行會計處理
10、年度申報為什么不能忽視會計報表附注
11、匯算清繳中資產(chǎn)類調(diào)增項目容易忽略哪些細(xì)節(jié)
12、企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)關(guān)注哪些納稅調(diào)整
13、年終結(jié)賬七大稅事如何處理