第一部分：房地產(chǎn)業(yè)匯算清繳疑難問題解讀
　　　1．如何理解稅法所謂的“視同銷售”？
　　　2．銷售折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回的差異分析
3．企業(yè)工資薪金支出稅收管理關(guān)注重點(diǎn)有哪些？（任職與雇用的認(rèn)定，臨時(shí)工與勞務(wù)工區(qū)別，外單位派遣勞務(wù)工的工薪處理是否應(yīng)按派遣以及支付費(fèi)用的不同形式、內(nèi)容進(jìn)行區(qū)別對待）
4．企業(yè)職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)的稅務(wù)處理？（集體與個(gè)人、生活與工作；以前年度余額；計(jì)提福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)的稅收處理）
5．如何理解開辦費(fèi)？籌建期的起點(diǎn)和終點(diǎn)如何把握？籌建期的招待費(fèi)如何稅收處理？
6．業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)內(nèi)涵的把握以及稅收處理（計(jì)算基數(shù)），關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的“廣告費(fèi)”有什么特殊規(guī)定？
7．租金收入如何確認(rèn)收入稅收負(fù)擔(dān)最低？營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間在哪個(gè)環(huán)節(jié)？如何把握類似的問題？
8．企業(yè)發(fā)生的手續(xù)費(fèi)及傭金支出如何合理稅前扣除？（傭金與勞務(wù)費(fèi)的區(qū)別）
9．企業(yè)接受的捐贈、無法償付的應(yīng)付款收入如何稅收處理？
　　　10．企業(yè)發(fā)放的差旅費(fèi)補(bǔ)貼稅收上暫無具體標(biāo)準(zhǔn)，稅務(wù)管理中如何把握？
　　　11．稅務(wù)機(jī)關(guān)查增的所得額是否可以彌補(bǔ)以前年度的虧損？
　　　12．企業(yè)資產(chǎn)損失扣除需要具備的條件和申報(bào)的要點(diǎn)是什么？
　　　13．企業(yè)不同融資模式（七種）的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
　　　14．房屋改擴(kuò)建、裝修的不同的會計(jì)處理稅收分析
　　　15．當(dāng)年沒有取得有效憑證如何所得稅申報(bào)？
　　　16．按政策規(guī)定由房產(chǎn)使用人代繳納的房產(chǎn)稅，能否在房產(chǎn)使用企業(yè)稅前扣除？
　　　17．小型微利企業(yè)如何填報(bào)所得稅申報(bào)表？
　　　18．小微企業(yè)營業(yè)稅“起征點(diǎn)”稅收政策解讀

　

第二部分：收入和成本風(fēng)險(xiǎn)管控專題

　　　一、稅收確認(rèn)收入的金額與時(shí)間
　　　1．企業(yè)所得稅就未完工產(chǎn)品如何確認(rèn)收入？
　　　2．預(yù)收賬款如何在季度申報(bào)表反映？如何在年度申報(bào)表反映？
　　　3．預(yù)繳的營業(yè)稅是否可以在所得稅前扣除？
　　　4．稅法“完工”的標(biāo)志和會計(jì)有什么差別？
　　　5．如何理解“開始投入使用”的起點(diǎn)？
　　　6．“計(jì)稅收入”和會計(jì)的收入有什么差別？
　　　7．一次收款、按揭、委托銷售（超價(jià)分成）、視同買斷、包銷如何確認(rèn)收入？
8．“計(jì)稅成本”的構(gòu)成有哪些？哪些內(nèi)容可以預(yù)提？預(yù)提的“計(jì)稅成本”有哪些限制？和會計(jì)“主營業(yè)務(wù)成本”的差異在哪里？“計(jì)稅成本”的終止日在什么時(shí)間點(diǎn)？
　　　9．“計(jì)稅收入”、“計(jì)稅成本”如何在企業(yè)所得稅申報(bào)表反映？
　　　10．土地增值稅確認(rèn)收入的時(shí)間與金額是什么？
　　　11．營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與會計(jì)收入的差異在哪里？
　　　12．違約金的取得與支付在營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅有哪些不同？
　　　13．“價(jià)外費(fèi)用”的內(nèi)容包括哪些？各個(gè)稅種對待“價(jià)外費(fèi)用”有哪些不同？
　　　14．“小產(chǎn)權(quán)”房屋銷售有哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？
　　　二、特殊銷售模式下的收入不同處理
　　　1．四種不同情況之下的“買一送一”如何進(jìn)行會計(jì)處理？如何進(jìn)行稅收處理？
　　　2．售后回購的稅會差異分析
　　　3．售后回租的稅會差異分析
　　　4．“拆一還一” 的稅會差異分析
　　　5．以房抵債的稅會差異分析
　　　6．如何把握“低于市場價(jià)格”銷售房屋？
　　　7．合作建房稅收解讀：
　　　8．以土地、房屋投資模式下雙方的收入、成本確認(rèn)金額與稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
　　　9．捐贈、贊助、獎勵、分配等視同銷售的稅收處理
　　　10．還本銷售的稅會處理
　　　三、房地產(chǎn)開發(fā)成本的確認(rèn)與歸集
　　　1．確定成本核算對象的原則和方法是什么？
　　　2．“開發(fā)成本”科目設(shè)置以及明細(xì)科目歸集的內(nèi)容解讀
　　　3．成本費(fèi)用歸集的原則是什么？
4．特殊費(fèi)用歸集應(yīng)該注意的稅收問題：會議費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、車輛費(fèi)等5．股權(quán)收購之下的土地成本確認(rèn)與籌劃
6．取得土地返還款如何處理達(dá)到節(jié)稅效果最大化？
7．“建設(shè)—移交”模式的土地成本確認(rèn)
8．“成本差”的稅會差異分析
9．八種不同融資方式下，利息費(fèi)用、票據(jù)的稅收處理與風(fēng)險(xiǎn)分析
　　　四、成本分?jǐn)偟脑瓌t和方法
　　　1．成本分?jǐn)偟脑瓌t
　　　2．占地面積法案例解讀
　　　3．建筑面積法案例解讀
　　　4．預(yù)算造價(jià)法案例解讀
　　　5．直接成本法案例解讀
　　　6．層高系數(shù)法案例解讀
　　　7．四種不同車位建造模式下的成本分?jǐn)?br />　　　8．人防工程所負(fù)擔(dān)的成本有哪些？
　　　五、特殊業(yè)務(wù)稅收分析與解讀
　　　1．“甲供材”雙方的會計(jì)處理與稅收處理
　　　2．不同“銷售”車位模式的會計(jì)處理與各稅的不同處理
　　　3．售樓處會計(jì)處理與各稅的不同處理
　　　4．“精裝修”范圍的確認(rèn)與稅收分析

第三部分：專家現(xiàn)場開放時(shí)間，解答學(xué)員疑難問題。