【課程內(nèi)容】
一、稅收需籌劃，思想出路徑
1、從年底稅收籌劃的重點領(lǐng)域看稅收籌劃的緊迫性
1）從多發(fā)一塊錢，繳稅8萬8 看年終獎的發(fā)放技巧【案例分析】
2）從多獲1元利，繳稅1萬5看所得稅匯算清繳技巧【案例分析】
3）從爭來補(bǔ)貼1000萬，多繳稅款125萬看不征稅收入的管理【案例分析】
2、5大納稅籌劃的基本思想
1）流程思想 → 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁 → 從一個口袋到另一口袋
2）契約思想 → 協(xié)議分列 → 從一類業(yè)務(wù)到另一業(yè)務(wù)
3）轉(zhuǎn)化思想 → 稅收轉(zhuǎn)化 → 從一種形式到另一形式
4）遞延思想 → 稅收遞延 → 從一個期間到另一期間
5) 供應(yīng)鏈管理思想 → 供應(yīng)鏈整體稅負(fù)最低
◆企業(yè)處于供應(yīng)鏈的何種位置，其對上下游企業(yè)控制力如何？
◆與供應(yīng)鏈中的哪些企業(yè)合作供應(yīng)鏈整體稅負(fù)最低？
◆企業(yè)在供應(yīng)鏈中的各項交易涉及哪些稅種？
◆所涉及的稅種中，哪些稅種的籌劃空間最大？
◆在整個供應(yīng)鏈中，在哪個交易環(huán)節(jié)進(jìn)行籌劃收益最大？
◆在整個供應(yīng)鏈中，交易時點如何安排？
3、納稅籌劃的三大誤區(qū)和四維路徑
1）納稅籌劃的四維路徑分析 2）納稅籌劃的三大誤區(qū)

二、企業(yè)巧設(shè)立，節(jié)稅創(chuàng)效益
1、四類主體的設(shè)立與納稅管理技巧
2、三大分支機(jī)構(gòu)設(shè)立與納稅管理
1）三類分支機(jī)構(gòu)的涉稅分析
◆流轉(zhuǎn)稅分析 ◆所得稅分析 ◆行為稅分析
2）案例說明
3、供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)的設(shè)計與納稅管理
4、企業(yè)集群的設(shè)立與納稅管理

三、融資選渠道， 管理有神通
1、投資主體與納稅管理
2、從蘋果避稅案看我國三大境外融資模式的稅收管理
3、從權(quán)益資本到債務(wù)資本的節(jié)稅規(guī)劃
◆最佳資本結(jié)構(gòu)規(guī)劃：
◆在運(yùn)用債務(wù)資本融資時應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下文件
◆財稅[2008]121號文件如何規(guī)避？
4、從財務(wù)視角的稅收成本看對資本收益率的影響

四、投資有選擇，稅負(fù)自然輕
1、從朗勃避稅案看國際稅收洼地的運(yùn)用
2、國內(nèi)稅收洼地的選取與運(yùn)用
3、“營改增”新政下稅收洼地的選擇與運(yùn)用
4、“五大投資”形式對企業(yè)納稅管理的影響
1）實物資產(chǎn)投資的企業(yè)納稅管理 2）股權(quán)收購的納稅管理
3）資產(chǎn)收購的納稅管理 4）債務(wù)重組的納稅管理
5）企業(yè)合并的納稅管理
（1）企業(yè)重組并購的流轉(zhuǎn)稅處理
（2）企業(yè)重組并購的所得稅處理
◆原則性規(guī)定： ◆企業(yè)重組日及重組業(yè)務(wù)完成年度的確定：
◆符合特殊性重組的條件
◆企業(yè)重組的一般性稅務(wù)稅務(wù)處理與特殊性稅務(wù)處理
5、投資規(guī)模的選擇與納稅管理
1）投資總額對企業(yè)稅收的影響 2）資產(chǎn)折舊對企業(yè)稅收的影響
6、投資投向看稅收籌劃
1）支持和鼓勵高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展
2）鼓勵和支持軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路企業(yè)發(fā)展
3）支持和鼓勵技術(shù)服務(wù)和技術(shù)研發(fā)
4）鼓勵企業(yè)從事公共基礎(chǔ)設(shè)施項目和環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項目
5）支持再就業(yè)和安置殘疾人員的稅收政策
6）關(guān)于支持文化企業(yè)發(fā)展
7）支持運(yùn)輸勞務(wù)及其他現(xiàn)代服務(wù)出口
8）其他稅收優(yōu)惠政策

五、運(yùn)營有技巧，籌劃需韜略
1、三大經(jīng)營模式下的納稅籌劃
1）自主經(jīng)營 2）承租經(jīng)營 3）承包經(jīng)營
2、兩類企業(yè)邊界的納稅管理運(yùn)用
1）利用企業(yè)橫向邊界進(jìn)行納稅管理： 2）利用企業(yè)縱向邊界進(jìn)行納稅管理：
3、7大經(jīng)營流程的設(shè)計與納稅管理
1）采購流程的納稅管理
（1）供貨主體選擇的納稅管理 （2）采購時點選擇的納稅管理
（3）采購批量的納稅管理 （4）取得票據(jù)形式與納稅管理
2）生產(chǎn)流程的納稅管理
（1）設(shè)備的融資租賃與經(jīng)營租賃的選擇
（2）設(shè)備采購時機(jī)選擇的納稅管理
（3）設(shè)備更新改造時機(jī)選擇的納稅管理
（4）企業(yè)生產(chǎn)類型選擇的納稅管理
（5）委托生產(chǎn)與自主生產(chǎn)的納稅管理
3）銷售流程的納稅管理
（1）產(chǎn)品銷售與售后服務(wù)安排的納稅管理
（2）銷售方式的納稅管理
4）倉儲與運(yùn)輸流程的納稅管理
（1）倉儲與運(yùn)輸服務(wù)方式的選擇與納稅管理
（2）倉儲與運(yùn)輸服務(wù)主體的選擇與納稅管理
5）技術(shù)研發(fā)流程的納稅管理
6）財務(wù)會計處理流程的納稅管理
（1）會計政策運(yùn)用與納稅管理 （2）會計估計與納稅管理
（3）資產(chǎn)損失處理方法與納稅管理 （4）統(tǒng)一核算與分別核算
7）薪酬激勵流程的納稅管理
4、從“史上最荒唐的納稅籌劃案”看合同的簽訂與納稅管理

六、分配有訣竅、時機(jī)須把握
1、四種方式推遲利潤分配
1）利用稅前利潤彌補(bǔ)以前年度虧損 2）推遲獲利年度，利用優(yōu)惠政策
3）經(jīng)營所得與資本利得的轉(zhuǎn)化 4）保留低稅率企業(yè)的投資收益不分配
2、利潤分配方式的納稅管理
1）現(xiàn)金股利與納稅管理 2）股票股利與納稅管理
3）盈余收益轉(zhuǎn)增股本的納稅管理
3、免稅收入與不征稅收入彌補(bǔ)虧損的誤區(qū)
1）不征稅收入與免稅收入的區(qū)別 2）不征稅收入如何彌補(bǔ)虧損
3）對企業(yè)的利弊？

七、集團(tuán)須籌謀，創(chuàng)新出效益
1、如何利用集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行納稅管理
1）關(guān)聯(lián)交易定價安排
2）內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價在營業(yè)稅、增值稅、消費(fèi)稅中的應(yīng)用
2、集團(tuán)內(nèi)減免稅主體安排與納稅管理
1）減免稅主體的選擇 2）減免稅主體在集團(tuán)中的安排
3、交易環(huán)節(jié)的增減與納稅管理
1）減少交易環(huán)節(jié)的納稅管理 2）增加交易環(huán)節(jié)的納稅管理
4、集團(tuán)公司的國際稅收安排
1）稅收管轄權(quán)的應(yīng)用 2）國際避稅港的應(yīng)用
3）延期納稅在國際避稅中的應(yīng)用 4）利用國際稅收協(xié)定進(jìn)行稅收安排
5）稅收優(yōu)惠在國際稅收管理中的安排

【參會對象】
總會計師、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理。