【課程背景】
2014年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作即將開始，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局安排，2014年度企業(yè)所得稅匯算清繳將全面啟用新版申報(bào)表。我國(guó)企業(yè)所得稅政策有哪些最新的變化？新版申報(bào)表發(fā)生了哪些變化？有哪些最新的稅收優(yōu)惠政策？在匯算清繳中有哪些重點(diǎn)關(guān)注的節(jié)點(diǎn)？

課程將對(duì)企業(yè)所得稅政策變化作重點(diǎn)解析，并結(jié)合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅收法規(guī)政策的差異，對(duì)收入類、扣除類和特別納稅調(diào)整項(xiàng)目的稅務(wù)處理方法作具體介紹。同時(shí)，解讀最新的企業(yè)所得稅申報(bào)表，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和財(cái)務(wù)人員提供有效的輔導(dǎo)，在遵守稅法的前提下，合理納稅，完成年度企業(yè)所得稅匯繳清算工作。

【課程收益】
正確掌握資產(chǎn)稅務(wù)的處理方法，精確計(jì)算企業(yè)收入與費(fèi)用的支出，降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)
精確把握最新企業(yè)所得稅法的政策執(zhí)行要點(diǎn)，合理計(jì)算稅款支出
全面掌握納稅調(diào)整和新版納稅申報(bào)表的填報(bào)注意事項(xiàng)


課程大綱
一、企業(yè)所得稅匯算清繳操作流程及應(yīng)對(duì)；
1、2014年度匯算清繳有關(guān)情況
2、企業(yè)所得稅主要問(wèn)題
3、企業(yè)所得稅匯算清繳基本規(guī)定
4、企業(yè)匯算清繳的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
5、企業(yè)所得稅稅基核算流程

二、2014年匯算清繳主要政策解讀和實(shí)際操作；
1、全面深入細(xì)致系統(tǒng)地研讀《企業(yè)所得稅法》及其《實(shí)施條例》
2、企業(yè)所得稅政策文件解讀
3、總分機(jī)構(gòu)匯總納稅管理規(guī)定的變化

三、2014年企業(yè)所得稅新版納稅申報(bào)表填報(bào)具體操作及注意事項(xiàng)；
1、掌握居民企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表框架和納稅申報(bào)順序
2、申報(bào)表主表第一部分收入項(xiàng)目的填寫要求
3、申報(bào)表主表第一部分成本費(fèi)用項(xiàng)目的填報(bào)
4、主表第一部分投資收益與境外所得項(xiàng)目的處理流程
5、主表第二部分：應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以及附表三的填報(bào)
6、《彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（附表四）的填報(bào)
7、《稅收減免明細(xì)表》（附表五）的填報(bào)
8、主表31行、32行，以及附表六
9、《資產(chǎn)折舊攤銷明細(xì)表》及其填報(bào)
10、《資產(chǎn)減值表》及其填報(bào)
11、《長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)表》的填報(bào)

四、企業(yè)所得稅征管和后續(xù)管理若干問(wèn)題；
1、企業(yè)所得稅工作24字方針
2、企業(yè)所得稅的信息化建設(shè)及其管理
3、企業(yè)所得稅稅源專業(yè)化管理
4、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向管理和納稅評(píng)估問(wèn)題
5、預(yù)繳和匯算清繳管理
6、適應(yīng)行政審批制度改革，加強(qiáng)企業(yè)所得稅后續(xù)管理
7、便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)有關(guān)企業(yè)所得稅問(wèn)題
8、核定征稅管理