中國培訓(xùn)易(www.a10by9.cn)
財務(wù)稅務(wù)公開課
中國培訓(xùn)易（www.a10by9.cn）
| 南寧 2014年12月25–26日 |
課程費用：2300元/人（含資料費、授課費、發(fā)票）
培訓(xùn)目標
本次培訓(xùn)以房地產(chǎn)企業(yè)營改增、所得稅匯算清繳為核心，解讀與其相關(guān)的涉稅風(fēng)險點、模糊點及納稅人易犯的錯誤，并對納稅申報的填寫及2014年必須掌握的稅收新政進行進行梳理，針對性強，注重實務(wù)操作和實效，是企業(yè)不容錯過的課程。
課程詳情
二、 房地產(chǎn)過度階段房地產(chǎn)面臨的5大問題：
1. 稅率問題：17%PK11%
2. 過渡期的政策銜接問題: 對沒有完工的工程和沒有開發(fā)完的房地產(chǎn)樓盤如何處理？過渡期稅率問題？
3. 房地產(chǎn)企業(yè)、建筑業(yè)、金融保險業(yè)是否同時營改增？
4. 營改增對工程造價影響；
5. 營改增對房地產(chǎn)企業(yè)融資的影響
6. 營改增對房地產(chǎn)企業(yè)拿地階段的影響
7. 營改增對房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)建設(shè)階段的影響
8. 營改增對房地產(chǎn)企業(yè)銷售階段的影響
9. 營改增對房地產(chǎn)企業(yè)投資、股權(quán)變更等資本運作的影響
10. 在“營改增”之后，土地增值稅的去留問題
11. 地方稅收體系建設(shè)問題
三、 房地產(chǎn)業(yè)"營改增"后的七點預(yù)測
四、 如何應(yīng)對營改增的挑戰(zhàn)和機遇-房企5項應(yīng)對措施
五、 營改增對房地產(chǎn)企業(yè)投融資影響及應(yīng)對措施
六、 營改增范圍及易混淆項目解析
1. 106號文、43號文：營改增范圍解讀
交通運輸業(yè) 郵政業(yè) 電信業(yè) 部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)
2. 稅前扣除的廣告費是否包括廣告設(shè)計費？
3. 建筑裝飾設(shè)計是否屬于“營改增”范圍？
4. 目前工程監(jiān)理是否屬于營改增？
5. 房地產(chǎn)營銷策劃是否屬于營改增范圍
6. 飯店、會場等提供的會議場所出租及會場布置是否屬于營改增的“文化創(chuàng)意服務(wù)”？
7. 提供商標使用權(quán)是否屬于“營改增”的范圍？商譽如何納稅？
8. 收取中標服務(wù)費繳納增值稅還是營業(yè)稅？
9. 營改增后以無形資產(chǎn)對外投資入股是否繳增值稅
10. 建設(shè)工程項目管理是否屬于“營改增”范圍？
11. 建筑裝飾設(shè)計是否屬于“營改增”范圍？
七、 營改增稅率和征收率
12. 營改增適用哪些稅率？
13. 營改增后增值稅包括哪些稅率？
14. 如何區(qū)分混業(yè)經(jīng)營、兼營、混合經(jīng)營及稅率確定
15. 57號文——簡并增值稅征收率政策解讀
八、 進項稅抵扣及銷項稅疑難問題解析
16. 如何正確確認銷售額（霧里看花——價外費用）
17. 視同銷售的十大情形？
18. 進項稅抵扣的基本理念
19. 哪些進項稅額不得從銷項稅額中抵扣？
20. 視同銷售及進項稅抵扣判斷技巧及涉稅風(fēng)險點
21. 進項稅抵扣的票據(jù)有哪些？
22. 增值稅發(fā)票認證抵扣期限？
23. 逾期增值稅扣稅憑證如何抵扣及未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證如何處理？
24. 開具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形如何處理？
25. 取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，如何處理？
26. 丟失專用發(fā)票抵扣聯(lián)怎么抵扣進項稅額？
27. 房地產(chǎn)企業(yè)營改增初期發(fā)票籌劃額技巧及涉稅風(fēng)險點
九、 營改增對房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理的影響及會計處理
28. 房地產(chǎn)企業(yè)營改增對企業(yè)財務(wù)管理的影響
29. 兩類納稅人的認定、管理及技巧
30. 房地產(chǎn)企業(yè)營改增會計處理
31. 增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的財稅處理
32. 營改增后如何正確理解一般納稅人標準？
33. 應(yīng)稅服務(wù)年銷售額超過財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定標準的營業(yè)稅改征增值稅納稅人，是否必須申請認定為增值稅一般納稅人？不申請認定的如何處理？
34. 小規(guī)模納稅人如需開具專用發(fā)票，怎么辦？
35. 房地產(chǎn)企業(yè)“營改增“后如何建立新的財務(wù)管理體制及其要點
36. 房地產(chǎn)企業(yè)營改增后納稅申報實務(wù)
十、 納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時間、地點解讀
十一、 納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生地點解讀
十二、 最新年度企業(yè)所得稅申報表解讀（國家稅務(wù)總局2014年第63公告）
講師簡介
李老師 老師
中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師，石家莊納稅人學(xué)校兼職教師，現(xiàn)擔(dān)任多家大型企業(yè)和稅務(wù)、審計、評估中介的稅務(wù)顧問。 從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富稅務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗，曾為多家大型企業(yè)做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)內(nèi)訓(xùn)等服務(wù)。
課程對象
備 注
課程名稱：房地產(chǎn)企業(yè)營改增、最新稅收政策解讀及匯算清繳財稅風(fēng)險把控
| 咨詢電話：020-29042042 QQ： 59870764 |
報 名 回 執(zhí) 表
為確保您的報名名額和及時參加，請?zhí)崆皩⒋耍▓竺恚?/font>E-mail至674837974@QQ.com；721560397@QQ.COM（符小姐、黃小姐）我們將有專人與您聯(lián)系確認，并于開課前發(fā)出《培訓(xùn)報名確認函》。培訓(xùn)時間、地點、住宿等詳細信息請以《培訓(xùn)報名確認函》書面通知為準，敬請留意。謝謝！
聯(lián)系人：符小姐 電話：18588851172 QQ：674837974 |
網(wǎng)址：www.a10by9.cn（中國培訓(xùn)易）
課程名稱：房地產(chǎn)企業(yè)營改增、最新稅收政策解讀及匯算清繳財稅風(fēng)險把控 時間地區(qū)：____月____日_____市 | |||||
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參會人員資料 | |||||
姓名 | 職務(wù) | 電話 | 手機 | E-mail | |
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付款方式: □ 轉(zhuǎn)帳 □ 現(xiàn)金 （請選擇 在□打√） 注：部分地區(qū)不可現(xiàn)金
開戶人: 廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司 開戶行: 中國農(nóng)業(yè)銀行廣州天銀大廈支行 帳 號: 4405 8501 0400 08276 | |||||
課程金額：__________ | |||||
住宿要求（費用自理，開課前三天預(yù)訂） | |||||
是否需要會務(wù)組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)（ ）天 入住時間 2024 年 月 日 □標準雙人間（ ）間 □標準單人間（ ）間 | |||||
發(fā)票信息： 一、增值稅普通發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱（發(fā)票抬頭）： 納稅人識別號： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費 □2、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢服務(wù)費 □3、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢費 □4、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)咨詢服務(wù)費 二、增值稅專用發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱： 納稅人識別號： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費 | |||||