第一課題：房地產(chǎn)企業(yè)全程運(yùn)營納稅處理與風(fēng)險控制專題
『專題說明』 ——＜2015年1月23日1天由董老師主講＞
C2015年，房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈越發(fā)緊繃、拿地成本不斷攀升、稅收監(jiān)管持續(xù)發(fā)力！粗放式核算型成本管理的時代已經(jīng)一去不返，作為房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)的您是否已經(jīng)學(xué)會對稅收成本精細(xì)化控制，通過全流程稅收籌劃讓稅款節(jié)約成為新的創(chuàng)收點(diǎn)，用合法遞延納稅緩解緊繃的資金流？
C本課程由實戰(zhàn)派專家稅務(wù)律師董春輝為大家詳盡講解房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全流程，從拿地、規(guī)劃、報批報建、建設(shè)、預(yù)售、清盤、自持經(jīng)營，一層層抽絲剝繭，將每個節(jié)點(diǎn)的節(jié)稅技巧和風(fēng)險控制一網(wǎng)打盡。全程實戰(zhàn)案例分享，接地氣、重實效，讓您不虛此行！

『主講專家』董老師：中國注冊會計師，注冊稅務(wù)師，律師。多年從事財稅方面的理論研究與實踐。研究領(lǐng)域有：稅收理論與實務(wù)、會計準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部控制等。董老師是實戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財稅顧問，現(xiàn)任5A級財稅連鎖機(jī)構(gòu)首席稅務(wù)顧問、某大型國企培訓(xùn)中心首席培訓(xùn)師、房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)特聘講師。董老師在全國各地演講幾百場，培訓(xùn)過知名房地產(chǎn)企業(yè)上千家，并兼任數(shù)十家房地產(chǎn)公司的稅務(wù)顧問，為多家大型集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行納稅風(fēng)險診斷和財務(wù)內(nèi)控診斷，為企業(yè)成功地進(jìn)行稅收籌劃,并創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)效益。

『主講內(nèi)容』
一：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅特點(diǎn)與涉稅風(fēng)險概述
二：企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)的納稅處理與風(fēng)險控制
1．資本結(jié)構(gòu)對納稅有何影響？潛在哪些風(fēng)險？
2．機(jī)構(gòu)設(shè)置不同對納稅有何影響？如何做好事前籌劃？
3．如何界定開辦期？開辦期間業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何扣除？
4．注冊點(diǎn)選擇應(yīng)注意的問題
三：土地取得環(huán)節(jié)的納稅處理與風(fēng)險控制
1．取得土地使用權(quán)方式簡介
2．本階段涉及的稅種計算與申報要點(diǎn)提示
3．涉稅疑難問題解析與風(fēng)險防范
⑴ 支付貨幣拆遷補(bǔ)償如何納稅？需要取得何種票據(jù)？
⑵ 以土地作價投資如何正確納稅？實務(wù)中存在哪些爭議？老板個人名字的土地
如何過到公司名下才不產(chǎn)生稅收？
⑶ 收購項目公司取得開發(fā)用地如何納稅？支付股權(quán)溢價能進(jìn)土地成本嗎？
⑷ 取得政府土地返還款是確認(rèn)收入？還是沖減成本？各地規(guī)定有何不同？
⑸ 土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定？簽訂土地出讓合同時應(yīng)注意什么
問題？
⑹ 契稅計稅基礎(chǔ)如何確定？大配套費(fèi)是否構(gòu)成契稅計稅依據(jù)？
四：開發(fā)環(huán)節(jié)納稅處理與風(fēng)險控制
1．本環(huán)節(jié)涉及的主要稅種計算與申報要點(diǎn)提示
2．涉稅疑難問題解析與風(fēng)險防范
⑴ 合同簽訂環(huán)節(jié)風(fēng)險控制的必備合同條款
⑵ 發(fā)票合規(guī)性審核要點(diǎn)及風(fēng)險控制
⑶ 境外設(shè)計合同如何納稅？合同如何簽訂可以節(jié)省稅款？與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通的
依據(jù)是什么？
⑷ 甲方可以承擔(dān)乙方去外地調(diào)研的差旅費(fèi)嗎？合同如何簽訂才能規(guī)避風(fēng)險？
⑸“甲供材”五大類型納稅處理有何不同？風(fēng)險如何控制？
⑹ 售樓處、樣板間硬裝與軟裝納稅處理有什么不同？各地規(guī)定有什么不同？如何
處理對企業(yè)有利？
⑺ 住宅、商鋪、地下車位成本如何分?jǐn)倢ν恋卦鲋刀惽逅阌欣��?br />五：銷售環(huán)節(jié)納稅處理與風(fēng)險控制
1．銷售階段涉及的稅種計算與申報要點(diǎn)提示
2．涉稅疑難問題解析與風(fēng)險防范
⑴ 銷售合同交房日期如何約定有利于企業(yè)納稅？
⑵ 房地產(chǎn)預(yù)收的誠意金、訂金、定金如何進(jìn)行納稅處理？
⑶ 以房抵債什么時候納稅？計稅價格如何確定？
⑷ 賣精裝房送家電、家俱等是否應(yīng)該是同銷售繳納增值稅？成本能否在土地增值
稅前扣除？
⑸ 支付及收取違約金是否納稅？是否需要開具發(fā)票？
⑹ 開發(fā)商墊付首付款存在哪些納稅風(fēng)險？
⑺ 銷售無產(chǎn)權(quán)地下車位如何納稅？各地規(guī)定有何不同？如何在土地增值稅前
扣除車位的成本?
⑻“拆一還一”如何進(jìn)行納稅處理？

第二課題：重大制度變革下的2014年度房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳專題
『專題說明』 ——＜2015年1月24–25日2天由李老師主講＞
C 新報表：2014年11月國家稅務(wù)總局發(fā)布了共計41張的2014版年度所得稅納稅申報表，新表較之前的申報表相比披露的信息更加的詳細(xì)，尤其是一些稅務(wù)風(fēng)險比較高的業(yè)務(wù)事項，通過申報表的填寫可能更容易的將企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險呈現(xiàn)在稅務(wù)機(jī)關(guān)的面前。因此，2014版企業(yè)所得稅申報表的執(zhí)行實施，將是眾多房地產(chǎn)企業(yè)財稅管理人員今年匯算清繳工作面臨的一個重大挑戰(zhàn)。
C新思維：2014年財政部和國家稅務(wù)總局又出臺了資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、加速折舊等多項重量級的企業(yè)所得稅新政策，如何來理解和執(zhí)行這些新政策，利用好新政策為企業(yè)服務(wù)，同時最大限度的規(guī)避政策風(fēng)險是擺在每一名房地產(chǎn)企業(yè)財稅人員面前的必修課。
C新方法：本課程李民老師將重點(diǎn)講解2014版企業(yè)所得稅申報表的填報方法及技巧，同時將填表過程中的高風(fēng)險政策執(zhí)行問題將做深入淺出的剖析，將會計準(zhǔn)則、稅收政策、實踐執(zhí)行以及申報表填列有機(jī)的結(jié)合起來。本次授課將與大家一起分享多年積累的企業(yè)所得稅管理經(jīng)驗及大量來源于實戰(zhàn)一線的企業(yè)所得稅案例。
C新選擇：一起來吧，人與人的差距就在周末時分，李民老師將為您帶來一場內(nèi)容頗豐，而又絕不枯燥的匯算清繳大餐！你可以不做具體填報工作，但你不能不懂新報表的邏輯關(guān)系�。�！真實案例分享，接地氣、重實效，聽課無收獲者當(dāng)場退款！讓您兩天不虛此行�。�！

『課程收益』
☆ 專項地產(chǎn)業(yè)講報表，洞悉政策變動關(guān)鍵，把控報表最新內(nèi)容；
☆ 詮釋填報疑難問題，匯算清繳大功告成，條分縷析稅會差異；
☆ 課程收益價值連城，知名專家現(xiàn)場講授，講練結(jié)合成竹在胸。

『主講專家』李老師：中國注冊稅務(wù)師、注冊會計師；東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省地稅官員，揚(yáng)州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽證案件，三次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運(yùn)用。擅長講授注冊會計師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)財稅培訓(xùn)，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧，并因此受到參加培訓(xùn)的財稅學(xué)員一致好評。

『主講內(nèi)容』
一：2014年度出臺的重要企業(yè)所得稅法規(guī)深度講解與案例應(yīng)用
1．明確若干所得稅政策的29號公告解讀與實踐案例操作分享
（重點(diǎn)解讀成本核算對象管理方式的改變及分析各種形式的資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)）
2．加速折舊的75號文及64公告解讀與實踐案例操作分享
3．小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠34號文及23號公告解讀與案例解析
4．不規(guī)范合同在收入確認(rèn)中的爭議焦點(diǎn)及稅收待遇
5．2014年全國特別納稅調(diào)整案例分析
二：企業(yè)年終結(jié)賬前應(yīng)關(guān)注的稅收風(fēng)險點(diǎn)
三：2014版企業(yè)所得稅申報表填報技巧及政策適用與案例分析
1．2014版申報表的制定過程背景及設(shè)計理念思路
2．2014版申報表的架構(gòu)組成及整體結(jié)構(gòu)分析
3．2014版申報表的主要特點(diǎn)和編碼規(guī)則解讀
4．“封面”的填報方式及注意事項
5．“申報表填報表單”填報方式及注意事項
6．“企業(yè)基礎(chǔ)信息表”填報方式及注意事項
7．“主表”的填報方式及注意事項
8．“一般企業(yè)收入明細(xì)表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某房地產(chǎn)企業(yè)精裝修的收入確認(rèn)案例分享
⑵ 某傳媒公司服務(wù)置換稅務(wù)處理案例分享
9．“一般企業(yè)成本支出明細(xì)表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某公司成本結(jié)轉(zhuǎn)失敗稅務(wù)管理案例分享
10．“期間費(fèi)用明細(xì)表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某企業(yè)列支勞務(wù)費(fèi)案稅務(wù)管理經(jīng)驗案例分享
⑵ 某企業(yè)集團(tuán)內(nèi)利益安排輸送稅務(wù)管理案例分享
11．“納稅調(diào)整項目明細(xì)表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某企業(yè)交易性金融資產(chǎn)稅務(wù)調(diào)整案例分享
⑵ 各種形式收取和支付罰款的所得稅和流轉(zhuǎn)稅案例分享及實踐操作
12．“視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表”填報方式及案例分析
⑴ 視同銷售業(yè)務(wù)的所得稅原理與政策深度分析
⑵ 視同銷售業(yè)務(wù)的增值稅政策分析
⑶ 某金融企業(yè)視同銷售案例分享
⑷ 某快速消費(fèi)品企業(yè)視同銷售所得稅調(diào)整案例分析
⑸ 房地產(chǎn)特點(diǎn)業(yè)務(wù)政策分析
⑹ 房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售年度的所得稅計算及業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除政策與實踐案例分享
13．“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某物業(yè)公司租金案例分享
⑵ 政府補(bǔ)助的稅法與會計差異協(xié)調(diào)案例
14．“投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某投資公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得稅調(diào)整案例分享
⑵ 某集團(tuán)公司股權(quán)并購中計稅基礎(chǔ)確認(rèn)案例分享
15．“專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某企業(yè)集團(tuán)與政府談“返還”談判稅務(wù)管理案例分享
⑵ 某能源企業(yè)財政資金“另類”案例分享
⑶ 集團(tuán)公司的財政補(bǔ)貼稅務(wù)管理的“道與術(shù)”
16．“職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某公司企業(yè)年金案例分享
⑵ 某公司福利費(fèi)稅務(wù)調(diào)整案例分享
四：現(xiàn)場互動，專家開放時間，解答學(xué)員疑難問題。
『培訓(xùn)對象』各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項目負(fù)責(zé)人、財會稅收主管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、
納稅經(jīng)辦人員及稅務(wù)、會計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢公司的人員�！嘿Y 料』本次2個課題配套講義、政策輯要與案例資料。