課程對(duì)象：董事長、總裁/總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官/財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、企業(yè)中高層、財(cái)務(wù)人員、預(yù)算人員等

課程特色：實(shí)戰(zhàn)派風(fēng)格、針對(duì)性強(qiáng)、追求“落地”文化

課程大綱
第一單元 戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理介紹
全面預(yù)算管理理念
【案例導(dǎo)入】樂百氏集團(tuán)的全面預(yù)算管理
全面預(yù)算管理與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算
全面預(yù)算管理模式與企業(yè)戰(zhàn)略
全面預(yù)算管理技術(shù)支持與企業(yè)預(yù)算文化
全面預(yù)算管理氣氛與員工素質(zhì)
全面預(yù)算管理基礎(chǔ)與組織架構(gòu)
全面預(yù)算管理目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)
【學(xué)員討論】如何做好你企業(yè)的全面預(yù)算管理準(zhǔn)備工作?
全面預(yù)算管理特點(diǎn)
全面預(yù)算
全員參與
全過程管理
全面預(yù)算管理流程
目標(biāo)制定
預(yù)算編制
預(yù)算控制
預(yù)算分析
預(yù)算反饋
預(yù)算調(diào)整
預(yù)算考核
全面預(yù)算管理組織架構(gòu)
組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成
全面預(yù)算管理委員會(huì)及職責(zé)
全面預(yù)算管理辦公室及職責(zé)
預(yù)算基層單位及職責(zé)
全面預(yù)算編制原則
遵守法律法規(guī)
遵守總部規(guī)定
合理配置資源
制定預(yù)算指標(biāo)
反映經(jīng)營業(yè)務(wù)
結(jié)果量化展示
預(yù)算相互銜接
全面預(yù)算編制依據(jù)
預(yù)算委員會(huì)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)
公司歷史最好水平
所在行業(yè)平均水平
所在行業(yè)最好水平


第二單元 各子預(yù)算的編制依據(jù)、內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)格式
全面預(yù)算基本框架
經(jīng)營預(yù)算
資本預(yù)算
財(cái)務(wù)預(yù)算
全面預(yù)算的分類
按編制內(nèi)容分
按編制時(shí)間分
按控制功能分
各項(xiàng)子預(yù)算的編制依據(jù)、內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)格式
銷售預(yù)算
生產(chǎn)預(yù)算
采購預(yù)算
職工薪酬預(yù)算
制造費(fèi)用預(yù)算
期末存貨預(yù)算
產(chǎn)品成本預(yù)算
銷售費(fèi)用預(yù)算
管理費(fèi)用預(yù)算
財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算
固定資產(chǎn)投資預(yù)算
權(quán)益性投資預(yù)算
現(xiàn)金預(yù)算
損益表預(yù)算
資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算
現(xiàn)金流量表預(yù)算


第三單元 全面預(yù)算管理流程
目標(biāo)制定
如何選擇預(yù)算指標(biāo)
如何確定預(yù)算指標(biāo)
如何分解預(yù)算指標(biāo)
預(yù)算編制
編制預(yù)算
確定CPI
制定措施
提出建議
預(yù)算控制
環(huán)境控制
授權(quán)控制
目標(biāo)控制
制度控制
程序控制
滾動(dòng)控制
價(jià)值控制
【學(xué)員討論】如何控制預(yù)算?
預(yù)算分析
預(yù)算分析會(huì)
預(yù)算分析會(huì)的內(nèi)容
預(yù)算分析方法
預(yù)算反饋
重大問題及時(shí)反饋
預(yù)算分析差異反饋
預(yù)算差異原因反饋
預(yù)算整改方案反饋
預(yù)算調(diào)整
預(yù)算調(diào)整條件
預(yù)算調(diào)整依據(jù)
預(yù)算調(diào)整程序
預(yù)算調(diào)整時(shí)間
預(yù)算考核
編制質(zhì)量考核
執(zhí)行情況考核
【案例分析】中國石化集團(tuán)全面預(yù)算管理


第四單元 預(yù)算的編制方法
固定預(yù)算
固定預(yù)算介紹
適用范圍
案例
彈性預(yù)算
彈性預(yù)算介紹
適用范圍
案例
滾動(dòng)預(yù)算
滾動(dòng)預(yù)算介紹
適用范圍
案例
零基預(yù)算
零基預(yù)算介紹
適用范圍
案例
概率預(yù)算
概率預(yù)算介紹
適用范圍
案例
【學(xué)員討論】如何編制銷售預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算？


第五單元 成本費(fèi)用管控
采購成本
采購成本的構(gòu)成
采購成本的管控
【案例分析】僑興集團(tuán)使用ERP系統(tǒng)控制采購成本
人工成本
人工成本的構(gòu)成
人工成本的管控
【案例分析】僑興集團(tuán)人工成本的控制
研發(fā)成本
研發(fā)成本的構(gòu)成
研發(fā)成本的管控
【案例分析】深圳一體醫(yī)療集團(tuán)的研發(fā)成本管控
產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本
產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本的構(gòu)成
產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本的管控
【案例分析】COSUN2188手機(jī)的目標(biāo)成本管理
生產(chǎn)成本
生產(chǎn)成本的構(gòu)成
生產(chǎn)成本的管控
【案例分析】僑興集團(tuán)采用定額成本法控制生產(chǎn)成本
期間費(fèi)用
期間費(fèi)用的構(gòu)成
期間費(fèi)用的管控
【案例分析】武漢紅人的期間費(fèi)用管控
 物流成本
物流成本的構(gòu)成
物流成本的管控
【案例分析】全州藥業(yè)集團(tuán)物流運(yùn)輸配送方案的投資決策
營銷成本
營銷成本的構(gòu)成
營銷成本的管控
【案例分析】武漢紅人的營銷成本管控
【案例分析】全州藥業(yè)集團(tuán)的營銷政策

第六單元 績效工具與績效激勵(lì)
績效工具介紹
目標(biāo)管理考核法
KPI考核法
360度考核法
EVA考核法
平衡積分卡考核法
激勵(lì)原理
馬斯洛的需要層次理論
赫茨伯格的雙因素理論
弗魯姆的期望理論
亞當(dāng)斯的公平理論
【案例分析】某企業(yè)的營銷人員激勵(lì)方案
【案例分析】某企業(yè)的管理人員激勵(lì)方案
【案例分析】某公司高管人員股權(quán)激勵(lì)方案